Семинар/вебинар "Дебиторская, кредиторская задолженность: Новое в бухгалтерском и налоговом учете"

описание семинара

Очень часто «у семи нянек дитя без глазу»: трейдерам важно найти покупателя, юристам грамотно составить договор, бухгалтерам избежать налоговых рисков, и в итоге бывает так, что все эти задачи выполнены, а дебитор оказался неплатежеспособным и организация потеряла значительные денежные средства. Сегодня, в непростой экономической ситуации, когда еще вчера надежные партнеры могут серьезно задержать или даже вообще не оплатить свои долги, вопросам оценки надежности контрагентов, контроля своевременности погашения дебиторки следует уделять особое внимание. Растет актуальность погашения дебиторской задолженности путем новации, уступки прав требования и факторинга, оформления мировых соглашений и отступных, истребования залогов. Однако такие операции требуют особого внимания бухгалтера к их документальному оформлению, и особенно к минимизации налоговых рисков и последствий.

Мы подробно разберем все стадии взаимоотношений с дебиторами: от их выбора и контроля добросовестности до погашения задолженности различными способами, документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет операций с дебиторской и кредиторской задолженностью, включая резервирование сомнительных долгов и списание безнадежных долгов, тонкости бухгалтерского отражения и налогообложения авансов, задатков, обеспечительных платежей, вариант оплаты третьим лицом, рассмотрим расчеты в валюте, условных единицах и учет курсовых разниц.

содержание семинара

 ПРОГРАММА

1. Что важно знать бухгалтеру о договорах, выборе контрагента для исполнения договора, недобросовестных контрагентах, мнимых и притворных сделках, чтобы избежать налоговых проблем.
2. Учет дебиторско-кредиторской задолженности. Право требования и обязательства. Виды обязательств. Правила аналитического учета задолженности и расчетов. Расчеты в валюте и условных единицах. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учете и раскрытию в отчетности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в бухгалтерской отчетности.
3. Расчеты в иностранной валюте и условных единицах. Временный порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли в 2023-2024 годах.
4. Особенности учета и отражения авансов и предоплат. Особенности применения валютных курсов. Особые виды предварительных платежей: задаток, обеспечительный платеж и депозит, налоговые риски, которые они несут.
5. Сроки исковой давности, понятие просроченной и сомнительной задолженности. Безнадежная задолженность. Проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Формирование резерва сомнительных долгов: различие бухгалтерских и налоговых правил. Списание дебиторской и кредиторской задолженности для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Часто встречающиеся претензии налоговых органов по списанию безнадежных долгов и как их избежать.
6. Сложные вопросы учета расчетов по займам и кредитам. Остались ли в настоящее время налоговые риски по таким операциям.
7. Предоставление скидок и премий (бонусов) покупателям: требования законодательства, виды применяемых на практике схем поощрения покупательской активности и различия их отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
8. Способы погашения обязательств: зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Порядок документального оформления, отражения в бухгалтерском учете, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов.
9. Перемена лиц в обязательстве: бухгалтерское отражение и налогообложение уступки права требования (цессия) и перевода долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга.
10. Расчеты с подотчетными лицами, материальная ответственность. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Служебные командировки.

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей

• Автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета.
• К авторским статьям Анны Алексеевны относятся такие, как «Создание дочернего общества: правовые основы, бухгалтерское оформление и налогообложение», «Вексельные операции: правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия», «Способы калькулирования себестоимости продукции», «Завершение года в бухгалтерском учете».
• На рынке консалтинговых услуг Ефремова Анна Алексеевна известна своими семинарами «Учет затрат на производство и формирование себестоимости продукции», «Годовая бухгалтерская отчетность», «Отражение в учете и отчетности налога на прибыль: практическая реализация ПБУ 18/02» и многие другие.