Семинар/вебинар "Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году. Изменения на 2022 год"

содержание семинара

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики к дате мероприятия.

1. Налог на прибыль

• Разбор летних изменений в НК РФ:

•  
  • амортизация после реконструкции, модернизации;
  • расходы на НИОКР;
  • убытки прошлых лет;
  • уплата авансовых платежей и др.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

•  
  • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  • экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
  • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
  • создание резервов – плюсы и минусы.

• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ

2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:

•  
  • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  • исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
  • новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
  • освобождение от НДС услуг общепита.

• Списание имущества с баланса
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС

4. Ответы на вопросы по теме семинара