ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2020: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЁТ. ИЗМЕНЕНИЯ НА 2021 ГОД. НДС. Налог на Прибыль

описание семинара

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики

содержание семинара

Тема 1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

• Применение обновленных стандартов: ПБУ 13/2000, ПБУ 16/02 и ПБУ 18/02
• Рекомендации Минфина по отражению в учете расходов, связанных с коронавирусом
• Отражение в учете полученных субсидий и произведенных расходов
• Отражение в учете операций, связанных с получением льготных кредитов на возобновление деятельности
• Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010

Тема 2. Налог на прибыль

• Изменения 2020 года: - учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;

•  
  • учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
  • порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей в 2020 и 2021 гг.;
  • учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности, особенности учета расходов в виде процентов;
  • учет расходов на благотворительность;
  • начисление амортизации по ОС;
  • перенос убытков на будущее

• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:

•  
  • учет в составе доходов кредиторской задолженности
  • доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  • внереализационные расходы (проценты по займам, безнадежные долги)

• Убытки, которые учитываются в особом порядке
• Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации
• Изменения на 2021 год

Тема 3. НДС

• Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА, восстановление НДС и др.)
• НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов
• Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры
• Счета-фактуры: критичные и некритичные ошибки в оформлении, исправленные и корректировочные счета-фактуры • Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг)
• Изменения на 2021 год

Тема 4. Налог на имущество

• Особенности исчисления налога в 2020 году
• Различия в налогообложении объектов недвижимости в зависимости от порядка определения налоговой базы (балансовая или кадастровая стоимость)
• Ответы на вопросы по теме семинара.

Регламент

10-11.30 — часть 1

11.30-11.45 — перерыв

11.45-13.15 — вторая часть

13.15 — 14.00 — перерыв

14.00 — 16.00 — часть 3 + ответы на вопросы