описание семинара

Оптимизация и развитие бизнес-процессов, минимизация предпринимательских рисков – сегодня это важные инструменты предпринимательской деятельности. В настоящее время для каждой компании оптимизация налогообложения является очень популярным механизмом уменьшения затрат. Это позволяет сэкономить значительные средства, если выбрать законные способы оптимизации. Очень важно успевать перестраивать свои бизнес - стратегии под постоянные изменения в законодательстве. На нашем семинаре мы рассмотрим актуальные вопросы по налоговому планированию расходов, какие сегодня претензии есть у налоговых органов и как в суде решают спорные вопросы налогоплательщики

содержание семинара

1. Поправки в Налоговый кодекс, дополняющие его новой статьей 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», которые устанавливают пределы прав налогоплательщиков на оптимизацию налогов. 

• По сути,  поправки определяют, что считать обоснованной и необоснованной налоговой выгодой. 
• Как новые правила повлияют на налогоплательщиков и придется ли перестраивать налоговую политику
• Четкая граница между законной оптимизацией и уклонением от налогов

2. Законные требования к затратам организации. 

• Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность. 
• Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы. 
• Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. 
• Арбитражная практика о состав затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

3. Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения. 

• Что говорит судебная практика о том, какие производственные расходы должны быть прямыми, а какие косвенными. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. 
• Положения учетной политики для подтверждение расходов. 
• Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов. 

4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах. 

• Договор с особым переходом права собственности. Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов. Мировое соглашение – доказываем коммерческую выгоду и учитываем во внереализационных расходах как прощение долга.

5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными. Материальные расходы – какой критерий выгоднее 40 тыс. руб. или 100тыс. руб.6. Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики. 

• Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы. Аварийная недвижимость: за-чем покупаем и как извлечь налоговую выгоду.

7. Выплаты сотрудникам

• Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах. Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.

8. Расходы на ГСМ

• Нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. 
• предрейсовый и послерейсовый. Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты.

9. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. 

• Как подтвердить обоснованность таких затрат.

10. Расходы на командировки

• Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов. Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов. Завтрак в гостинице. Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам.

11. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. 

• Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах. Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.

12. Представительские

• Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы. Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах. К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители – за чей счет чай и кофе?

13. Рекламные расходы

• Что понимать под рекламными расходами. Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

14. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей