Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках

описание семинара

Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой. Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами. Риски работы с недобросовестным контрагентом. Понятие необоснованной налоговой выгоды. Риски безвозмездных сделок. Риски, связанные с НДС. Защита схем. Оценка рисков в проектах. Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части. Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта.

содержание семинара

Оценка рисков в сделках

Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой

·        Условия признания договора заключенным

·        Существенные условия договора

·        Сложные случаи в смешанных договорах

·        Проблемы корректного указания сроков в договоре

Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами

·        Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок

·        Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)

·        Способы минимизации рисков

Риски работы с недобросовестным контрагентом

·        Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467

·        Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица

Понятие необоснованной налоговой выгоды

·        Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды

·        Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование

Практикум: кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»

Риски безвозмездных сделок

·        Спорность толкования гражданского и налогового законодательства

·        Риски признания сделки недействительной

·        Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок

·        Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль

Риски, связанные с НДС

·        Спорность определения места оказания работ (услуг)

·        Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности

·        Возможность удержания НДС за счет собственных средств

Практикум: оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга

Защита схем

·        Общие принципы защиты схем

·        Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее

Оценка рисков в проектах

·        Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах

·        Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта

·        Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)

·        Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю

·        Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной

·        Оценка проекта на предмет недействительности

·        Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга

·        Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС

·        Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей

Практикум: кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»

Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части

·        Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций

·        Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции

·        Возможности для переквалификации сделок налоговиками

Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта