содержание семинара

Доходы:1.Виды деятельности и ОКВЭД. 

• С 1 января 2017 года взамен Общероссийских классификаторов видов экономической деятельности ОК 029-2001 и ОК 029-2007 вводится в действие Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014,
• взамен Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2007, Общероссийского классификатора услуг населению ОК 002-93 и Общероссийского классификатора продукции ОК 005-93 вводится в действие Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014
• Непрофильная хозяйственная операция. Разовый характер сделки. Какие сделки являются контролируемыми? Как налоговые органы контролируют трансфертное ценообразование"

2.Доходы от реализации товаров, работ, услуг. Определение понятия товара, работы, услуги, имущественного права.

• Юридическое лицо, ИП или физическое лицо платят наличными за товары, работы, услуги. Необходимый комплект документов на оприходование наличной выручки (БСО, кассовый чек, счет-фактура, приходный кассовый ордер, товарный чек и др.) Кардинальные изменения с 2017 года

Как повлияет ОКВЭД2 на право не применять ККТ в сфере услуг3.Внереализационные доходы. 4.Порядок признания выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Дата признания доходов. Особенности договоров, влияющие на порядок признания выручки. Авансы, предусмотренные договором.5.Учетная политика в части правильного и своевременного признания и документального подтверждения доходов. Распределение доходов.6. Дебиторская задолженность. Текущая и безнадежная дебиторская задолженность. Обязательность проведения инвентаризации. Порядок списания задолженности и ведения счета 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Является ли значительная сумма дебиторской задолженности признаком получения необоснованной налоговой выгоды? 7.Доходы в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанных в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.Расходы:8. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию. Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли.9. Прямые и косвенные расходы.10.Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных11. Что и как отражать в бухгалтерском учете на счете 97 "Расходы будущих периодов"?

• расходы на создание резервов для целей налогообложения прибыли

12.Виды резервов: 

• по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ);
• на оплату отпусков, на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет (ст. 324.1 НК РФ);
• на ремонт основных средств (п. 3 ст. 260 НК РФ);
• по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию (ст. 267 НК РФ).

13. Как создать и использовать резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете? 14.Как создать и использовать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском и налоговом учете? 15.Как создать и использовать резерв на ремонт ОС? Можно ли в бухгалтерском учете создать резерв на ремонт ОС? 16.Какие резервы надо создавать в бухгалтерском учете? 

• под снижение стоимости материальных ценностей (п. 25 ПБУ 5/01, п. 20 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов);
• под обесценение финансовых вложений (п. П. 38, 39 ПБУ 19/02).

* В изложении будут использованы материалы, актуальные на дату проведения семинара.