содержание семинара

1. Планируем налоги 2017г. с учетом изменений НК. Основные направления налоговой политики Правительства РФ на 2016-2018г.г. Как автоматическая система контроля за уплатой НДС повлияла на раскрытие схем по уходу от уплаты налогов. Какие пояснения к декларации по НДС обоснуют причины расхождений с контрагентами.2. Как новации ГК РФ повлияли на налоговое планирование компании. Бизнес-план компании как обоснование налоговой выгоды. Базовые критерии безопасности по оптимизации НДС в рамках группы компаний.3. Схемы уклонения от уплаты налогов и получения необоснованной налоговой выгоды, выявленные налоговыми органами. Как инспекторы доказывают отсутствие деловой цели сделки.4. Критерии безопасных расходов. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов. Можно ли учесть в состав затрат при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.5. Прямые и косвенные расходы – как правильно распределить. Долгосрочнопроизводимые товары, работы, услуги – определяемся с учетом расходов и доходов. Документы по расходам пришли в следующем отчетном (налоговом) периоде – когда признавать затраты. Переносить косвенные расходы на более поздние периоды стало опасно.6. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Признание затрат на материалы на оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др. Отсутствие двустороннего договора – не помеха для учета расходов и вычета по НДС. Можно ли признать расходы при отсутствии документов.7.  Спорные затраты при исчислении налога на прибыль. (Состав затрат)

• расходы на оплату труда: ДМС сотрудников для экономии налогов компании, ученический договор, как повысить зарплату сотрудников без увеличения нагрузки по взносам. Компенсации по гражданско- правовому договору в расходах не учитываем, по мнению МФ. Увольнительные выплаты 
• расходы на аренду и лизинг: срок полезного использования неотделимых и отделимых улучшений, имущество на балансе лизингополучателя – как рассчитать расходы по амортизации. Судебная практика по аренде и лизингу.
• рекламные расходы: как отправить образцы товара на выставку и обратно, раздача каталогов и брошюр для увеличения объема продаж, как получить налоговую выгоду используя подарочные сертификаты. Сувенирная продукция с символикой фирмы, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам.
• представительские расходы или личные директора? Как отличить: комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
• расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов. Новый порядок оформления командировочных расходов. Выдаем аванс на загранкомандировку - новый подход МФ к учету расходов. Едем на служебной или личной машине – документооборот для подтверждение расходов.
• компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. Как подтвердить обоснованность таких затрат.
• расходы на ГСМ: когда надо применять нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый. Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты.
• расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах. Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.
• расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет, работник самостоятельно заключил договор с оператором связи – как учесть в затратах.
• подтверждение расходов на нормальные условия труда: фильтр для воды, кофе-машина, помещение для приема пищи, гигиенические средства, спортивные занятия и др. расходы.

8.  Ответы на вопросы и консультации.