содержание семинара

1. Поправки, которые меняют нашу работу с НДС со второй половины 2016 года. • Изменения в НК РФ в части налогового администрирования НДС. • Изменение правил налогового контроля. • Изменение порядка обжалования решения налоговых инспекций. • Уточнения для налогоплательщиков, которые должны отчитываться через Интернет. • Новые штрафы за отсутствие пояснений. • Новые основания для блокировки счета. • Новые освобождения по ст. 149 и ст. 150 и возможен ли отказ от льготы. • Новые коды видов операций по НДС. • Новый порядок вычетов НДС для экспортеров. • Новые реквизиты в счетах-фактурах при работе с ЕАЭС. • Новый случай, когда необходимо выставить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж. • Новые форматы корректировочных счетов-фактур и счетов-фактур. • Новые основания для обложения НДС законных процентов. • Страховка за неоплату товара: включать или не включать в базу по НДС? • Когда чиновники разрешили реже выставлять счета-фактуры. • Когда счета-фактуры должны быть выставлены только на бумажном носителе. 2. Поправки, которые изменят НДС уже с 1 января 2017 года • Особенности подачи пояснений по НДС и, в связи с этим, новые штрафы. • Особенности исчисления и уплаты НДС иностранными организациями, появление новых налоговых агентов. • Новая трактовка начисления НДС с авансов. • Уточнение правил ведения книги продаж и книги покупок. • Новый порядок начисления НДС при авансах в рамках договоров в условных единицах.• Возможность вычета НДС для налоговых агентов по авансовым платежам. • Новая обязанность налогоплательщика по восстановлению НДС при реорганизации. • Новая обязанность покупателя восстанавливать НДС, принятый к вычету по авансовому платежу при определенных условиях. • Уточнение порядка определения налоговой базы при реализации имущественных прав на нежилые помещения, кроме гаражей и машино-мест. • Введение  рулинга - консультирования по налоговой сделке. • Новые освобождения от НДС. 3. Особые моменты начисления НДС 2016-2017 гг. • Как рассчитать НДС при реализации товаров в убыток. • Зависимость расчета НДС от смены собственника экспортируемого товара. • Как избежать начисления НДС на премии, полученные покупателем за выполнение условий поставки. • Когда полученная поставщиком неустойка освобождается от НДС. • Почему бесплатная раздача рекламных материалов не облагается НДС независимо от их стоимости. • Когда предоставление бонусных товаров нельзя признать безвозмездной реализацией. • Об учете обеспечительного платежа для целей налога на прибыль и НДС. • Как платить НДС, если организация получила субсидии. • Как сумма переплаты становится авансом для НДС. • Особенности начисления НДС при валютном авансе. • Влияние момента регистрации права собственности на недвижимость на исчисление НДС, налога на прибыль и налога на имущество. • Что позволит НДС, доначисленного по результатам проверки, НДС по неподтвержденному экспорту и иностранный НДС принять на расходы. • Простой транспорта. Демередж. Штрафы, пени, договорная неустойка , и являющаяся элементом ценообразования. Компенсация упущенной выгоды. • Момент налогообложения НДС для длящихся услуг. • Когда при международных перевозках экспедитор не может применить ставку НДС 0 %. 4. Проблемы вычета • Правило о трехлетнем периоде - когда можно или нельзя применять. КС РФ о трехлетнем сроке возмещения НДС. • Вычет НДС – зависимость от счета отражения имущества. Позиция ВС РФ, ФНС и Минфина. • Особенности вычета НДС при импорте-экспорте в 2016-2017 гг. • Как пользоваться вычетом по НДС при строительстве (реконструкции). • Вычет НДС по счету-фактуре от «упрощенца» и по необлагаемым операциям. • Как избежать корректировки вычетов при получении премии от поставщика. • Проблемы вычета "входного" НДС по ставке 18% по операциям, облагаемым по ставке 0 %. • Когда нельзя принять к вычету НДС с аванса. • Вычет НДС с предоплаты в счет предстоящей передачи имущественных прав. • Когда для вычета по НДС счет-фактура не нужна. • ВС РФ –все о вычете НДС. 5. ФНС о решениях Пленума ВАС РФ по НДС, которыми обязаны руководствоваться все налоговые инспекторы без исключения при проверках. 6. Решение спорных вопросов по налогу на прибыль в постановлениях КС РФ, ВС РФ, ВАС РФ. • Что ожидать по налогу на прибыль в 2017 году. • Новая декларация. • Новый КБК. • Новые льготы по налогу на прибыль. • Независимая оценка квалификации для налога на прибыль. • Новый расчет процентов по ст. 395 ГК РФ. • Как компании освободят от учета законных процентов. • Основные средства, включаемые в амортизационные группы: новая классификация с 2017 года. 7. Решение сложных ситуаций, связанных с налогом на прибыль • Особенности учета процентов по долговым обязательствам с 2016 года. • Об учете расходов в виде законных процентов по денежному долговому обязательству. • Учет процентов по займу в зависимости от валюты договора займа. • Списание материальных расходов разными способами. Позиция Минфина. • Момент принятия доходов (расходов)  от услуг ( работ). Противоречивая позиция чиновников. Расходы на аутсорсинг и аутстаффинг для налога на прибыль с 2016 г. Как избежать ошибок.