НДС и налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты, изменения, вступившие в силу в 2016 г

содержание семинара

1 НДС. 

• Сложные вопросы и пути их решения,налоговые вычеты,счета-фактуры и налоговая декларация по НДС. 
• Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора. 
• Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников.
• Счета-фактуры:корректировочные и исправленные счета-фактуры,в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота. 
• Налоговые вычеты по НДС:перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы,неблагонадежные партнеры. 
• НДС по объектам ОС,принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. 
• Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%.
• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
• Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога. 
• Судебная практика по НДС.

2 Налог на прибыль. 

• Самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем в работе компании в 2016 году.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), новые пороги доходов для ежемесячных авансовых платежей, новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам. Курсовые разницы в налоговом учете. Новые разъяснения специалистов Минфина, ФНС России,Верховного и Конституционного Судов о порядке расчета налога на прибыль;
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, командировочных, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли и пр.). Как выявляют налоговые органы личные расходы директора под видом представительских;
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов,безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
• Контролируемы сделки с взаимозависимыми лицами – новые требования НК. 
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль.