НДС сегодня и завтра - старые и новые проблемы, какие нововведения ждут нас в 2016-2017 г.г

содержание семинара

1. Комментарий к "Летним" изменениям в  НК РФ  и приказах ФНС

• Постановление № 1137 в свете статьи 5 НК РФ. Электронное «сито» для однодневок. Пояснения по льготам – дополнительная нагрузка или облегчение, что есть льгота по НДС. Скан-копии и сшивы «в законе». Новые коды видов операций и электронные формы счета-фактуры. Новые правила экспорта в ЕАЭС и за его пределы. Планы по дальнейшему изменению расчетов по НДС. 

2. Итоги и перспективы автопроверки деклараций

• Статистика и основные причины ошибок. Как читать автозапросы и отвечать на них. Дискуссионные графы книги покупок. Уточненная декларация – когда, как, с какими нюансами. 

3. Налоговая база

• При реализации работ и услуг, передаче товаров работникам, неотделимых улучшений арендодателю, векселей и другого имущества в погашение долга, нетипичных договорах в условных единицах. Передача для собственных нужд – критерии и примеры «скрытого» объекта налогообложения. СМР для собственного потребления – неочевидные моменты. Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях. Поступления, связанные с оплатой реализованного – что осталось от ст.162 НК РФ. Ставка 0% - экспорт, международная перевозка и др., электронные реестры. Спорные вопросы восстановления НДС. 

4. Вычет НДС

• Как понимать условие «для осуществления облагаемых операций». «Соответствующие первичные документы» при электронном документообороте. «Перенос» вычета в разных ситуациях. Вычет по подрядным СМР – конец ли спорам. Вычет по основным средствам и НМА – о приоритете специальных норм перед общими. Вычет НДС по товарам в пути – как важно знать бухгалтерский учет. НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях. Раздельный учет по НДС  – новые нюансы и акценты 2015-2016 годов. НДС оплаченный налоговым агентом – «иностранный» агент вычитает раньше. 

5. НДС как налоговый расход

• Предъявленный подотчетным лицам. Исчисленный по расчетной ставке. Раздельный учет по НДС. Начисленный самостоятельно «за свой счет».Доначисленный при налоговой проверке.