Готовим декларацию по НДС за 2 квартал. Старые и новые проблемы НДС

содержание семинара

1. КОММЕНТАРИЙ К ПОСЛЕДНИМ ИЗМЕНЕНИЯМ В ИСЧИСЛЕНИИ НДС (Федеральным законам от 01.05.2016 № 130-ФЗ, от 30.05.2016 № 150-ФЗ и приказам ФНС России):

• «Щит» против ухудшающих изменений в Постановление № 1137 – как понимать ухудшение? Электронное «сито» для однодневок. Пояснения по льготам – дополнительная нагрузка или облегчение, что есть льгота по НДС. Легализация однократно заверенных сшивов. Предоставление скан-копий – для каких документов это возможно. Зачем и кому нужны коды операций, и чем новые коды отличаются от прежних. Новая форма счета-фактуры – прощай УПД? Какие изменения в гл.21 НК РФ, Постановлении Правительства РФ № 1137 и других документах по НДС запланированы на перспективу. 

2. АНАЛИЗИРУЕМ ПОСЛЕДНИЕ ИТОГИ СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ И ПЕРСПЕКТИВЫ

• Идеология и техника современной камеральной проверки НДС. Статистика и основные причины ошибок. На какие показатели книги покупок и книги продаж обращать первоочередное внимание. Что учесть при составлении и регистрации в журнале сводных и иных счетов фактур. Как читать автозапросы и отвечать на них. Уточненная декларация – когда, как, с какими нюансами. Мини-интенсив «вопрос-ответ».

3. НАЛОГОВАЯ БАЗА

• Расчеты по НДС при договорах в иностранной валюте и в у.е. Возмездная и безвозмездная реализация (момент отгрузки при реализации работ и услуг, передача товаров работникам, неотделимых улучшений арендодателю, роль «деловой цели» при налогообложении отступного и др.). Передача для собственных нужд – критерии и примеры «скрытого» объекта налогообложения. СМР для собственного потребления – неочевидные моменты. Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях. Поступления, связанные с оплатой реализованного – что осталось от ст.162 НК РФ. Ставка 0% - экспорт, международная перевозка и др., электронные реестры. Спорные вопросы восстановления НДС – позиции регуляторов и поведение налоговых инспекторов. Мини-интенсив «вопрос-ответ». 

4. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

• Два толкования условия «для осуществления облагаемых операций». «Соответствующие первичные документы» при электронном документообороте. НДС и налог на прибыль – есть ли зависимость и взаимосвязь. Тонкости расчета 3-летнего срока для применения вычета в разных ситуациях. Условия «переноса» вычетов, в том числе вычета частями – сохраняются ли «идеологические» разногласия между Минфином и судами. Вычет по подрядным СМР – устойчивы ли «подвижки» в позиции ФНС. Вычет по основным средствам – почему неправы суды, поддерживающие налогоплательщиков, и не нужен раздельный учет по НДС при экспорте. Когда вычесть НДС по товарам в пути – как важно знать бухгалтерский учет. НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях. Раздельный учет по НДС – новые нюансы и акценты 2015-2016 годов. НДС оплаченный налоговым агентом – «иностранный» агент вычитает раньше. Мини-интенсив «вопрос-ответ».

5. НДС КАК НАЛОГОВЫЙ РАСХОД

• Предъявленный подотчетным лицам. Исчисленный по расчетной ставке. Начисленный самостоятельно «за свой счет».Доначисленный при налоговой проверке.