Первичная документация. Как работают правоохранительные органы с первичкой налогоплательщика, налоговые схемы

содержание семинара

1. Как работают с «первичкой» налоговые и правоохранительные органы и какие приемы по налоговой оптимизации могут повлечь уголовную ответственность.  

- Новые полномочия налоговых, следственных и правоохранительных органов в связи с принятием ФЗ от 22.10.2014г. №308-ФЗ. 
- Какие первичные бухгалтерские документы могут быть истребованы у налогоплательщиков и какие положены штрафы за непредставление документов. 
- На что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов. Как контролирующие органы выявляют поддельные первичные документы. 
- Какие документы налогоплательщика могут подтверждать получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 (наличие основных средств, материальных ресурсов; необходимое количество персонала и т.д.).   
- Когда и какие первичные бухгалтерские документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов. 
- Ответственность за налоговые преступления: за что отвечает руководитель, а за что главбух. 
- Рейтинг безопасности налоговых схем по данным арбитражной практики.

2. Новации 2016 г. по первичной документации.

- Что важно знать о  наличных и безналичных расчетах в 2016 г. Как правильно оформить кассовые операции и не попасть под штрафные санкции. Что теперь позволено банкам. Одностороннее расторжение договора с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание. Предоставление информации о клиентах по запросам налоговиков и правоохранительных органов. Приостановление операций по счетам, закрытие счетов.
- Универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД): для чего и для кого нужен, как использовать на спецрежимах, сложности применения, плюсы и минусы УПД и УКД.
- Электронный документооборот. Поделимся опытом: какие сложности возникают у компаний при использовании электронных документов. Оценка налоговых последствий перехода на электронный документооборот. 

3. Первичные документы по отдельным фактам хозяйственной жизни компании: кто и когда должен оформить транспортную накладную. 

- Можно ли расходы на перевозку груза подтвердить ТН по самостоятельно разработанной форме.  ТОРГ-12,  документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы). Надо ли указывать в путевом листе маршрут следования.  
- Удобная первичка по учету основных средств и МПЗ, командировочным расходам. Условные единицы в первичном документе.
- Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др. Идеальный акт об оказании услуг для контролирующих органов. 
- Первичка по учету труда и зарплаты. Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара. Косвенное подтверждение расходов – какие документы можно принять к учету и не вызвать претензий контролирующих органов.  
 
4. Хранение документации. 

- Сроки и организация хранения  документов. 
- Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Восстановление утраченной первички – действия должностных лиц компании.  
- Печать: когда должна стоять на документах и какая может быть, чтобы подтвердить расходы. 
- Приказ о праве подписи. Передача права подписи на основании приказа и доверенности. Использование факсимильной подписи. - -  Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы.