Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций: практика применения действующего законодательства

содержание семинара

1.  Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации в условиях членства в ЕАЭС.

2.  Валютное регулирование и валютный контроль, правовые основы внешнеторговых операций.

• Основные положения Федерального закона   № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», с учетом последних изменений валютного законодательства РФ (изменения, внесенные Федеральными законами  от 29.06.2015 №181-ФЗ, от 29.06.2015 №210-ФЗ, от 28.11.2015 № 350-ФЗ и вступившие в силу с 29.06.2015, 28.11.2015 и 28.12.2015). Обзор законопроектов о внесении изменений в Федеральный закон  № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
• Специфика статуса резидента и нерезидента в валютной сфере.
• Понятие и виды валютных операций. Порядок проведения валютных операций резидентов и нерезидентов. Факторинговые операции между резидентами.
• Требование о репатриации резидентами рублей и иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности. Исполнение резидентом требования о репатриации рублей и иностранной валюты при проведении факторинговых операций (новеллы, внесенные Федеральным законом от 29.06.2015 № 181-ФЗ, вступившие в силу с 28.12.2015).
• Особенности проведения валютных операций резидентами, осуществляющими внешнеторговую деятельность.
• Режим счетов, открытых резидентами в банках за пределами Российской Федерации. Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за  пределами Российской Федерации. Расширение перечня физических лиц, которым запрещено открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами.      Изменения в Правилах представления  резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) отчетов о движении средств по счетам, открытым в банках за пределами РФ (Постановление Правительства РФ  № 819 (в ред. от 25.07.2015)). 

3. Особенности таможенно-банковского валютного контроля внешнеторговых операций.

• Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров.
• Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля.
• Паспорт сделки как инструмент валютного контроля. Основные ошибки при оформлении паспортов сделки в соответствии с Инструкцией ЦБ России № 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в ред. Указаний Банка России  № 3438-У,от 06.11.2014 и  № 3671-У).
• Изменения в порядке оформления Паспорта сделки при проведении валютных операций по внешнеторговому контракту с использованием счетов резидентов, открытых в банках-нерезидентах.
• Порядок передачи в таможенные органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам в электронном виде в соответствии с Положением Банка России  № 364-П (ред. от 28.08.2012).
• Порядок передачи в налоговые органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам  в электронном виде в соответствии с Положением Банка России   № 402-П.
• Правила валютного контроля, осуществляемого с участием таможенных органов. Требования таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле о непредставлении паспорта сделки при подаче декларации на товары (приказ ФТС России  № 836)
• Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации о валютных операциях, связанных с внешнеторговыми операциями.

4. Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов.

• Обзор изменений КоАП РФ и УК РФ в части, касающейся ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Проект КоАП об ответственности за нарушение требований валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
• Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях норм валютного регулирования лицами, осуществляющими валютные операции: практика применения Положения Банка России  № 308-П.
• Обзор практики применения уголовной и административной ответственности за нарушения требований валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования при проведении валютных операций по внешнеторговым сделкам.

 5. Ответы на вопросы, практические рекомендации.