Внеоборотные активы и МПЗ: учет и налогообложение в 2016году (ОСНО)

описание семинара

В результате обучения Вы узнаете особенности учета внеоборотных активов и материально-производственных запасов.

содержание семинара

Учет внеоборотных активов

• Состав внеоборотных активов; нормативная база по их учету.
• Основные средства и амортизируемое имущество: различия в понятиях. Когда принять к бухгалтерскому и налоговому учету.
• Покомпонентный учет основных средств: бухгалтерский и налоговый аспект.
• Учет затрат по формированию первоначальной стоимости ОС в бухгалтерском и налоговом учете; изменения и уточнения в учете в 2016 г.
• Реклассификация ОС после принятия к учету: что возможно и что нецелесообразно.
• Особенности формирования налоговой базы по налогу на имущество в 2016 г.
• Разграничения понятий «ремонт», «реконструкция», «модернизация». Современный подход к учету регулярных существенных затрат на ремонт и техобслуживание.
• Отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества: бухгалтерская и налоговая трактовка. Ошибки в учете.
• Выбытие ОС с учетом длительной ликвидации. Продажа с убытком в бухгалтерском и налоговом учете.
• Спецоснастка, учитываемая в составе ОС. Типичные ошибки и заблуждения. Налоговые последствия.
• Сближение бухгалтерского и налогового учета ОС в 2016 г.: миф или реальность.
• Учет НМА и результатов НИОКР .

Учет материально-производственных запасов

• Учет поступления запасов и их оценка. Различия в формировании фактической себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения в учете курсовых разниц.
• Транспортно-заготовительные расходы: способы их учета и документальное оформление (ТТН,Торг-12, ТН).
• Формирования фактической себестоимости при расчетах в иностранной валюте. Особенности учета НДС.
• Порядок создания и использования резерва под снижение стоимости МПЗ. Переоценка запасов.
• Операции с давальческим сырьем: на что обратить внимание. Возвратные отходы.
• Технологические и непроизводительные потери, потери от брака, естественная убыль: бухгалтерский и налоговый аспект.
• Порядок отражения результатов инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учете. Судебная практика.  

Аттестованным профессиональным бухгалтерам - зачет 10 часов в счет ежегодного повышения квалификации.