Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения. Электронный документооборот с НО

содержание семинара

НДС

1. НДС – что изменилось. Принятые и ожидаемые изменения в системе администрирования НДС в 2016 году и проблемы их применения.

2. Готовимся к сдаче отчетности за 1 квартал 2016 года. Минимизация рисков при заполнении декларации по НДС в 2016 году:

• как избежать ошибок при формировании декларации и на что обратить внимание при заполнении отдельных разделов декларации;
• исправление технических и арифметических ошибок, а также ошибок в сумме НДС;
• уточненные декларации: особенности их составления и представления в налоговый орган, в каких случаях их можно не представлять.

3. Применение книг покупок и продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, используемых для целей составления новых разделов декларации.

• Ошибки и особенности заполнения отдельных показателей книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур, в частности, налоговыми агентами, застройщиками, посредниками, экспедиторами.
• Рассмотрение практических ситуаций. Отражение кодов видов операций в переходный период.

4. Счета-фактуры, в т.ч. корректировочные. Правила заполнения. Типичные ошибки.

• Правила, ошибки, не являющие основанием для отказа в вычете, исправление или корректировка при возврате товаров, при «возмещении» расходов, при сделках в у.е и иностранной валюте, посреднических операциях, оформление в более позднем периоде после отгрузки.
• Формирование и отражение «сводных» счетов-фактур.

5. Налоговые вычеты.

• Условия и период применения, вычеты в части полученных и уплаченных авансов, когда для вычета необходима уплата налога.
• Перенос вычетов и заявление частями.
• Порядок  восстановления НДС.

6. Спорные и сложные вопросы формирования налоговой базы, в т.ч. в отдельных случаях: подарки, реклама, реализации через посредников, СМР, сделки в у.е. и иностранной валюте, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, штрафных санкциях, обеспечительных платежах и залоге, получении субсидий из бюджета.

7. Особенности ведения раздельного учета и применение «правила 5%»: на что обратить внимание.

8. Особенности применения НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в т.ч. в рамках ЕАЭС: определение налоговой базы, возвраты, корректировка таможенной стоимости, возможность представления перечня и реестров документов, подтверждающих применение ставки 0%.

Налог на прибыль

1. Состав доходов для целей налогообложения.

Внереализационные доходы. Особенности признания доходов и виде процентов в 2016 году.

Порядок признания доходов при методе начисления.

2. Принципы признания расходов для целей налогообложения.

Документальное подтверждение и экономическая обоснованность (ст. 252 НК РФ).

Требования к первичных учетным документам.

Отражение в учете опоздавшей первички.

Расходы, связанные с производством и реализации

Внереализационные расходы

Признание расходов для целей налогообложения при методе начисления.

3. Материальные расходы: важные изменения в статье 254 НК РФ.

4. Расходы на оплату труда: новые положения статьи 255 НК РФ.

5. Амортизационные отчисления.

Новый стоимостной критерий признания основных средств для целей налогообложения.

Формирование первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов.

Определение срока полезного использования.

Способы начисления амортизации.

Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации.

6. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на ремонт основных средств, услуги связи, обучение работников, на служебный автотранспорт и др.).

7. Формирование резервов в налоговом учете (по сомнительными долгам, на ремонт основных средств, на выплату отпускных и вознаграждений по итогам года, на гарантийный ремонт и т.д.).

8. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

9. Оценка незавершенного производства и себестоимость готовой продукции.

10. Внереализационные расходы.

Состав внереализационных расходов.

Особенности признания расходов на уплату процентов по заемным средствам.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

12. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды.

13. Авансовые платежи по налогу на прибыль: порядок и сроки уплаты.

14. Декларация по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации.

15. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.

16. Расчет налога на прибыль в организациях с обособленными подразделениями.

Налог на доходы физических лиц

Формы и методы оплаты труда на предприятии. На что обратить особое внимание при формировании политики начисления заработной платы. Взгляды проверяющих органов на эту проблему;

Кто является плательщики налога;

Стандартные вычеты, способы их предоставления сотруднику. Рассмотрение необходимых документов для представления стандартного вычета. Изменение лимита представления стандартных вычетов;

Социальные вычеты. Состав документов для получения социальных вычетов. Анализ наиболее типичных ошибок, допускаемых бухгалтерами при представлении социальных вычетов. Включение добровольного страхования жизни в состав социальных вычетов. К чему надо быть готовым при досрочном расторжении договора страхования жизни. Порядок действий бухгалтера при желании работника получить социальные вычеты по месту работы (службы);

Новые подходы к исчислению налога в свете изменения политической ситуации в мире – война на Украине, создание ЕАЭС и другие. Особенности удержания налога с граждан Украины, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Изменение порядка удержания налога с нерезидентов;

Новый прядок расчета и удержания налога с материальной выгоды;

Отчетность по налогу с 2016 года. Ежеквартальное представление формы 6-НДФЛ. Форма отчетности и порядок ее заполнение. Сроки и места представления. Практический пример заполнения;

Изменение сроков удержания налога в 2016 году. С каких выплат и когда теперь следует удерживать налог. Действия при невозможности удержания налога в 2016 году;

Штрафные санкции за нарушение законодательства о НДФЛ, налагаемые на юридические лица, их руководителей в 2016 году за просрочку представления отчетности, заявление недостоверных сведений и прочие;

Рассмотрение последних писем и рекомендаций Минфина РФ в части НДФЛ;

Самостоятельное декларирование физическими лицами полученных доходов. Рассмотрение случаев обязательности представления Де

Страховые взносы в 2016 году и новые подходы пенсионной реформы

Изменение предельных величин начисления страховых взносов в 2016 году. Порядок учета совокупного дохода и сумм начисленных взносов по каждому сотруднику;

Изменение в 2016 году перечня выплат на которые не начисляются страховые взносы;

Отчетность организации по форме РСВ-1 и персонифицированному учету в 2016г. Переход на ежемесячное представление отчетности в Пенсионный фонд с 1 апреля 2016 года. Состав и сроки представления ежемесячной отчетности. Рассмотрение примера заполнения СЗВ-М.;

Отчетность Индивидуальных предпринимателей по пенсионному страхованию. Состав, порядок заполнения и адреса представления. Практический пример расчета в 2015-2016 году. Максимальная сумма взносов. Штрафные санкции за непредставление отчетности. 

Новая форма 4-ФСС. Ее отличия от предыдущей формы.

Новые максимальные значения взносов на травматизм, вступившие в силу с 1 февраля 2016г. Когда и где они применяются.

Перспективы взаимоотношений с ФСС. Пилотный проект по прямой выплате пособий по формуле "Фонд - застрахованное лицо".

Новые подходы к пенсионному законодательству в России. Как теперь начисляют пенсии, как индексируют и на что рассчитывать работающим пенсионерам;

Индексация пенсий для работающих пенсионеров. Подходы 2016 года и перспективы на будущее;

Обзор проектов законодательных актов, которые вступили в силу с 2016 года в части социального и пенсионного страхования.кларации 3-НДФЛ.