содержание семинара

1. Новое в законодательстве о налоговых правонарушениях и противодействии налоговым преступлениям

• 1.1 Полномочия контролирующих органов и обязанности налогоплательщиков: что меняется в 2016 году. Изменения в порядке взыскания задолженности перед бюджетами. Раскрытие аудиторской тайны налоговым органам (без суда). Новое в порядке проведения камеральных и выездных проверок. Комментарии к письмам ФНС № АС-4 2/12705, № АС-4 2/12837, № АС-4 2/13622@. Налоговые проверки 2016 и процедура ознакомления налоговиков с отдельными сделками налогоплательщика вне рамок проверок. Возможность использования налоговиками данных оперативно-розыскной деятельности.
• 1. 2. Как уже работает и как будет работать 134 ФЗ. Действующие нормы 134 ФЗ (новые основания для истребования у налогоплательщика пояснений и документов при проведении камеральной проверки; новые основания для взыскания недоимки дочернего / зависимого общества с основного, и наоборот; ответственность посредников – неплательщиков НДС за ведение журналов учета счетов-фактур; новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ и пр.).
• 1.3. Отдельные нормы 248 ФЗ (применение банковской гарантии по уплате налогов, арест имущества в целях взыскания задолженности, требования об уплате недоимки и задолженности по пеням и штрафам и пр.)
• 1.4. Постановление Пленума ВАС РФ № 57 (ответственность налогового агента, представителя налогоплательщика)
• 1.5. Что теперь позволено банкам. Одностороннее расторжение договора с клиентом на РКО. Предоставление информации о клиентах по запросам налоговиков и правоохранительных органов. Приостановление операций по счетам, закрытие счетов

2. Критерии и методы самостоятельной оценки налогоплательщиками налоговых рисков ведения ФХД3. Борьба с фирмами-«однодневками»: что должен знать бухгалтер, чтобы не «подставиться»4. Новое в закон-ве о борьбе с «однодневками»: ответственность руководителя и главбуха за налоговые преступления; ответственность лиц, создавших фирму-«одно- дневку» и лиц, предоставивших для ее создания документы. Как и по каким документам выявляют тех, кто стоит за «однодневкой». Способы доказывания отсутствия деловой цели сделки. Решения арбитражных судов по проблемным расходам и налоговым вычетам5. Иные способы выявления противозаконных операций: новые приемы из арсенала проверяющих. Мероприятия налогового контроля.Правонарушения в сфере «обналички» через банковские вклады. Противодействие дроблению бизнеса с использованием «карманных» номинальных компаний, зарегистрированных на «зарплатных» директоров, лиц с подложным паспортом и т. п. Выплата дохода работнику: как контролирующие органы доказывают факты выплаты части зарплаты «в конвертах». Как сэкономить на «зарплатных» налогах и взносах, не нарушая закон6. Реальные сделки с законной налоговой экономией (анализ практических ситуаций) Какие способы налоговой оптимизации не вызовут претензий у контролирующих органов.7. Алгоритм действия налогоплательщика, попавшего в договорные отношения с недобросовестными контрагентами. Как первичными документами подтвердить реальные хозяйственные операции. 8. Как самим рассчитать налоговую нагрузку и рентабельность, исходя из новых подходов налоговиков9. Камеральная и выездная налоговые проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Апелляционное обжалование задокументированных результатов проверки. Встречная проверка. Изменения в порядке проведения самостоятельных проверок правоохранительными органами. Тактика поведения бухгалтера при опросе (допросе) контролирующими органами (практические советы)10. Защита прав налогоплательщика при рассмотрении материалов налоговые проверки 201611. Ответственность за налоговые преступления: за что отвечает руководитель, а за что главбух12. Обзор арбитражной практики по мероприятиям налогового контроля и необоснованной налоговой выгоды13 Ответы на вопросы, практические рекомендации