Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу. Оптимизация налоговых расходов

содержание семинара

1.Важные расходы для компании, входящие в состав затрат, но вызывающие сомнения в обоснованности у контролеров. 

- Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении в командировки и возмещении расходов. 
- Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Как законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах
- Расходы на лояльность клиентов, скидки, денежная премия; и бонусный товар.
- Рекламные расходы: что понимать под рекламными расходами. Спонсорский договор.  Баннеры, лифлеты, флаерсы, сувенирная продукция с символикой фирмы, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам. 
- Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. Как обосновать такие затраты. Расходы на ГСМ: нормативы  
- Минтранса, путевые листы, мойка, парковка автомобиля, медосмотры водителей. Подтверждение расходов
- Расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет. 
- Расходы на нормальные условия труда и  подарки работникам.

2. Законные требования к расходам организации в 2015-2016 г.г. Какими расходами можно манипулировать без риска для изменения налога на прибыль. Документальное подтверждение расходов: новое в 2015 году. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
- Контрольные соотношения декларации по налогу на прибыль
- Какая декларация может вызвать подозрения у налоговых органов

3. Положения учетной политики для признания расходов. Состав затрат. Прямые и косвенные расходы – как правильно распределить. Арбитражная практика по учету расходов. Как учитывать прямые расходы по простаивающему оборудованию и  основному производственному персоналу.

4.Позиция Высших судебных инстанций о налоговой выгоде и обоснованности расходов.  Конституционный суд о законности и экономической обоснованности расходных документов. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды, лизинг, посреднические договоры,  аутсорсинг персонала др.

5.Антикризисные меры Правительства РФ на 2015-2016 г.г. в сфере налогообложения. Как повлияет на налоговую экономию отмена нормирования процентов. Практическое применение ФЗ от 08.03.2015г. №32-ФЗ. Крымские льготы российским компаниям для налоговой экономии.  Как выгоднее оформить расчеты в условиях дефицита денежных средств. Новый порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Обеспечительный платеж как гарант исполнения обязательств. 

6.Планирование расходов  для равномерного распределения налоговой нагрузки. Расходы на производство продукции, работ, услуг. Главные аспекты для признания расходов  на материалы, оплату труда, начисления амортизации, прочих расходов и др. затрат.