Налог на прибыль. НДС. ЕСН. НДФЛ. Новое в порядке исчисления и уплаты

описание семинара

Повышение уровня специальных знаний слушателей по вопросам налогообложения юридических и физических лиц с учётом последних изменений в налоговом законодательстве

содержание семинара

1. Налог на прибыль. Новое в порядке исчисления и уплаты

Тема 1. Плетельщики налога на прибыль. Объект и особенности налогообложения. Доходы. Порядок признания доходов и расходов Налогоплательщики. Объект налогообложения. Классификация доходов. Доходы от реализации и внереализационные. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Методы признания доходов и расходов.

Тема 2. Расходы. Амортизируемое имущество Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных расходов. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы на ремонт основных средств. Расходы на освоение природных ресурсов. Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. Внереализационные расходы. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Особенности определения расходов при реализации товаров. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Тема 3. Налоговая база и особенности её определения. Убытки . Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях. Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом. Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд) организации. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками договора простого товарищества. Особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Особенности определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами. Перенос убытков на будущее.

Тема 4. Налоговый период, ставки порядок исчисления. Отчетный период. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения. Налоговая декларация.

Тема 5. Налоговый учёт. Особенности ведения.  Налоговый учёт. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Аналитические регистры налогового учёта. Порядок составления расчета налоговой базы. Порядок налогового учёта доходов от реализации. Порядок налогового учёта отдельных видов внереализационных доходов. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных. Порядок определения расходов по торговым операциям. Особенности организации налогового учёта амортизируемого имущества. Особенности ведения налогового учёта операций с амортизируемым имуществом. Порядок ведения налогового учёта расходов на ремонт основных средств.

2. Налог на добавленную стоимость. Новое в порядке исчисления и уплаты

Тема 1. Плательщики НДС. Объект и особенности налогообложения. Место реализации. Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Место реализации товаров, работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Ввоз товаров на территорию Российской Федерации, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения). Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации, а так же при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.

Тема 2. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии). Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи. Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса. Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

Тeма 3. Налоговый период,ставки и порядок исчисления. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Порядок исчисления налога. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг). Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

Тема 4. Налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога. Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

3. Единый социальный налог. Новое в порядке исчисления и уплаты

Тема 1. Плательщики единого социального налога. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу. Ставки. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Ставки налога. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).

Тема 2. Порядок исчисления налога. Примеры. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками - работодателями. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями. Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков. Рассмотрение примеров исчисления налога.

4. Налог на доходы физических лиц. Новое в порядке исчисления и уплаты

Тема 1. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Налоговый период. Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговый период.

Тема 2. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.

Тема 3. Налоговые вычеты. Дата фактического получения дохода. Порядок взыскания и возврата налога. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов. Дата фактического получения дохода. Порядок взыскания и возврата налога.

Тема 4. Налоговые ставки. Порядок и особенности исчисления налога и уплаты. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация.