описание семинара

Что входит в стоимость:

Сертификат Центра о повышении квалификации, раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей;

для аттестованных профессиональных бухгалтеров – сертификат ИПБР

Сертификат ИПБР:

10 ч в зачет ежегодного повышения квалификации аттестованных профессиональных бухгалтеров

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, специалистов по ВЭД, юристов

содержание семинара

Транспортная экспедиция: документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2015 году.

1. Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.

2. Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.

• Вариантность оказания услуг.
• Чем грозит заказчику и экспедитору ненадлежащее исполнение договора.
• Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам.
• Новый подход к вопросу обложения НДС услуг транспортной экспедиции (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33.).

3. Налоговые последствия и документооборот для Заказчика и Экспедитора при страховании груза экспедитором (выгодоприобретатель - Заказчик).

4. Новые обязанности экспедитора-посредника с 2015 года (специфика оформления счетов-фактур (в том числе сводных), журналы выставленных и полученных счетов-фактур, книги покупок и продаж).

• О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, счета-фактуры, книги продаж).
• О порядке определения места реализации в отношении услуг, связанных с перевозкой и (или) транспортировкой, оказываемых российскими организациями.

5. Место реализации транспортно-экспедиционных услуг, когда одна сторона договора иностранное лицо, если:

• исполнителем услуг является российская сторона договора;
• исполнителем услуг является иностранная организация;
• исполнителем услуг является иностранное лицо, зарегистрированное в стране – участнице ТС

6. Когда российский заказчик становится налоговым агентом по НДС. Бухгалтерские проводки по НДС для налоговых агентов. Счета-фактуры. Книги покупок и продаж. Примеры.

7. Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС в 2015 году.

8. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и  документальное подтверждение нулевой ставки НДС:

• оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки;
• организация международной перевозки образцов товаров, а также деловой корреспонденции;
• организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации;
• оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых на территорию РФ.

9. Налогообложение экспедиторских услуг и предоставление железнодорожного подвижного состава для осуществления перевозок импортного и экспортного товара по территории РФ.

• НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг и перевозок в Крым, оказываемых российскими организациями.
• Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.
• Вопросы налогообложения и документооборота при заключении договора транспортной экспедиции с интернет-магазином.
• Особенности агентских договоров с иностранными экспедиторскими компаниями в 2015 году.
• Новые правила налогового и бухгалтерского учета договоров в условных единицах и иностранной валюте на оказание экспедиционных услуг и перевозок.

 

Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями

1. Основные положения договора перевозки.

• О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.
• Претензии в международном масштабе к перевозчикам и экспедиторам
• Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
• Госконтроль за международными автоперевозками: поправки к законодательству. Федеральный закон от 24.11.2014 N 362-ФЗ. Введение термина "двусторонняя международная автомобильная перевозка". Появление термина "транзитная международная автомобильная перевозка". Введение терминов крупногабаритное и тяжеловесное ТС, груз третьего государства, уведомление, учетный талон, международная товарно-транспортная накладная. Новые обязательства для иностранцев. Новые формы  ответственности.

2. Налогообложение международных перевозок российских перевозчиков.

• Базисы поставки по ИНКОТЕРМС 2010 и распределение обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов.
• О применении НДС в отношении услуг по воздушной перевозке товаров.
• НДС при заключении контракта с иностранным или российским Заказчиком для перевозок импортных и экспортных товаров.
• Спорные вопросы по НДС и официальная позиция по вопросам применения нулевой ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой экспортируемых товаров.
• НДС  в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц.
• Позиция Минфина и ФНС России о применении НДС в отношении посреднических услуг, связанных с доставкой груза с территории иностранного государства на территорию РФ.
• Документы, подтверждающие нулевую ставку НДС при международных перевозках.

3. О применении НДС в отношении пересылаемых в международном почтовом отправлении товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта. Налогообложение услуг по перевозке товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита. Простой транспортных средств и налоговые проблемы. Демередж, услуги по предоставлению конвоя. Налогообложение. О размере ставки НДС в отношении сумм диспача. Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта и транспортно-экспедиционные услуги в рамках Таможенного союза в  2015 году, а также при перевозках через территорию РФ.

• Перевозка грузов (товаров) с территории РФ на территорию Белоруссии или Казахстана.
• Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника Таможенного союза (ТС) на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
• Перевозка грузов (товаров) с территории участника ТС в третьи страны, не являющиеся участниками ТС (в том числе и через территорию других участников ТС).
• Перевозка из третьих стран на территорию ТС, в том числе через территорию РФ
• Перевозка из третьих стран в третьи страны транзитом по территории РФ.
• Налогообложение транспортно-экспедиционных услуг и услугпо предоставлению железнодорожного состава при перевозках через территорию РФ
• Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.

4. Позиция Минфина по отдельным вопросам, связанным с перевозками внутри таможенного союза.

• Договор перевозки  заключен с иностранным  перевозчиком, с белорусским или казахским.
• Как платить НДС, если российская компания оказывает услуги автоперевозки из Беларуси в Евросоюз.
• О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от международных перевозок и сопровождения грузов.
• О порядке подтверждения налогового статуса налогоплательщика в целях применения международных договоров об избежании двойного налогообложения.
• Об апостилировании сертификатов о подтверждении налогового статуса иностранного налогоплательщика.
• Как отразить по бухучету налог на доходы с иностранных лиц.
• Об исполнении российской организацией функций налогового агента при выплате дохода от оказания экспедиторских услуг иностранной организации.
• Определение налоговой базы, удержание и уплата налога. Порядок представления отчетности