Трудности и ошибки в управлении финансами. Найти и обезвредить

описание семинара

Обычно операционное видение затмевает системный подход? Этот курс позволяет значительно улучшить свои навыки и сравнить их с лучшей международной практикой, основывающейся на модели управления эффективностью.

Погруженность в совершение множества ежедневных рутинных действий часто не позволяет финансисту увидеть «всё поле битвы» и принять единственно верное решение? Систематизируйте свое представление о правильной модели управления финансами.

Вы уверены в том разбираетесь в управлении финансами? Авторский каталог типовых ошибок, допускаемых финансистами в своей повседневной работе, насчитывает более 120 пунктов. Проверьте умения и утвердитесь в своей правоте, ведь от позиции (и от её обоснованности) зависит путь, который выберут директора и акционеры в своём бизнесе.

Финансисты, уже посетившие данный курс, обычно говорят, что они не ожидали такой значительной коррекции в лучшую сторону своих представлений о правильных подходах и методах управления финансами.

содержание семинара

День 1. Ошибки в управленческом финансовом учёте

1. Связь стратегии бизнеса с управлением финансами

• Можно ли назвать успешной организацию, в которой Вы работаете? Как проводить диагностику успешности бизнеса?
• Правильная ли у вас финансовая стратегия? Структура капитала, структура активов, стоимость капитала, мониторинг рыночной стоимости активов, распределение прибыли.
• Финансовый анализ: правильная последовательность из 8 шагов.
• Как выглядит дорожная карта бюджетирования?
• Как ошибки в управленческом финансовом учёте приводят к ошибкам в управлении компанией?
• Какой должна быть полная структура управленческого учёта и управленческого финансового учёта?
• Типовые ошибки в принятии решений топ-менеджерами на основе неполной и неточной управленческой финансовой информации?
• Типовые ошибки в организационной структуре финансовой службы.
• Типовые ошибки в распределении задач, полномочий и ответственности в области финансового управления в организации.

2. Выявление и исправление ошибок в управленческом учете в организации

• Правильное понимание управленческого учета в организации.
• Виды управленческого учета, первичный и аналитический учет.
• Какие последствия вызывает некорректное ведение управленческого учета на предприятии?
• Концептуальные ошибки в области методологии управленческого учета.
• Что такое методология управленческого учета и почему это важнейшая функция финансового директора предприятия?
• Игнорирование международных стандартов, практики и методологии в области управленческого учета. Проблемы в области российского образования и литературы.
• Неполная или некачественная отчетность (и, как следствие, аналитика) в области управления продажами, закупками, производством, персоналом.
• Ошибки в регламентации управленческого финансового учета и формировании правильной учетной политики организации.
• Почему российские топ-менеджеры игнорируют финансовую отчетность и финансовые показатели собственной организации и что такое «директорская версия» отчетности?
• Плохая визуализация финансовой отчетности (читаемость, комфорт восприятия данных, особенно для руководителей).
• Ошибки в структуре и формате управленческой финансовой отчетности.
• Слабая (или отсутствующая) финансовая аналитика (расчет показателей по данным отчетов, где нет аналитических графиков).
• Плохо проработанная структура статей (классификатор) в ключевых финансовых отчетах.
• Ошибки в составлении Отчета о Движении Денежных Средств.
• Ошибки в составлении Отчета о Доходах и Расходах.
• Ошибки в составлении Управленческого баланса.
• Ошибки в исходных данных (некорректный ввод данных в систему учета, отсутствие необходимых данных по причине плохой настройки системы учета, злонамеренные ошибки с целью сокрытия расходов и хищений).
• Ошибки в обработке финансовой информации при формировании управленческой финансовой отчетности.
• Задержка обработки данных в первичном бухгалтерском учете.
• Слишком «крупный» отчетный период.
• Ошибки в распределении косвенных затрат в сложно структурированной компании из-за неправильного выбора базы или ставки распределения косвенных затрат.
• Ошибки в консолидации управленческой отчетности в группе компаний.

3. Ошибки и проблемы в области автоматизации управленческого учета

• К чему ведет отсутствие качественного технического задания на внедрение УУ?
• Может ли «коробочная» версия программного продукта (например, «1С») заменить постановки УУ?
• Соответствия потребностям компании.
• Расчет на минимальный (неадекватно низкий) бюджет внедрения.
• Игнорирование возможности привлечения помощи со стороны опытных консультантов.
• Проблемы «лоскутной» автоматизации (использование разных систем на разных участках процесса сбора и обработки данных).

День 2. Ошибки в бюджетировании и планировании

1. Связь стратегического планирования с бюджетированием

• Проецирование стратегических целей в бюджеты: как это правильно сделать ?
• Как увидеть стратегию развития и работу по повышению конкурентоспособности в бюджетах?
• Трансляция стратегических целей в бюджеты: ошибки в оценке перспектив и угроз для бизнеса во внешней и внутренней среде.
• Типовые проблемы во взаимодействии финансовой службы и финансового директора с другими топ-менеджерами и подразделениями организации.
• Что делать (и как объяснить), если бюджеты выполняются с большими отклонениями?

2. Выявление и исправление ошибок в системе бюджетирования в организации

• У вас нет разработанной и утвержденной финансовой стратегии?
• У вас отсутствует стадия «предбюджетной подготовки»: прогнозирование, сценарный анализ, моделирование?
• Ошибки в формировании структуры бюджетов.
• Ошибки в планировании продаж, закупок и запасов.
• Ошибки в методологии планирования и калькуляции затрат по разным видам деятельности.
• Ошибки в формировании Бюджета движения денежных средств и в обеспечении платежеспособности предприятия.
• Ошибки в формировании Бюджета доходов и расходов.
• Ошибки в построении прогнозного управленческого баланса.
• Ошибка неприменения расчета и анализа финансовых показателей по сформированным бюджетам, чтобы оценить будущее финансовое состояние предприятия и оценить качество планирования и прогнозирования.
• Ошибки в установлении взаимосвязей между бюджетами разных уровней и бизнес-единиц.
• Ошибки в консолидации бюджетов в группе компаний.
• Серьезные проблемы в управлении эффективностью предприятия. Причина – применение статичных бюджетов вместо «скользящего» бюджетирования.
• Ошибки в разделении компании на бизнес-единицы и ошибки в присвоении статусов ЦФО.
• Ошибки при разработке бюджетных регламентов и Положения о бюджетировании.
• Ошибки в контроле исполнения бюджетов и обеспечении исполнительской дисциплины в организации.
• Ошибки игнорирования руководителями процедур и алгоритмов правильного риск-менеджмента в рамках разработки и реализации бюджетов предприятия.

3. Ошибки и проблемы в области автоматизации бюджетирования

• Внедрение без увязки со стратегией компании и аудитом бизнес-процессов.
• Внедрение без разработки качественного технического задания.
• Расчет на минимальный (неадекватно низкий) бюджет внедрения.
• Игнорирование возможности привлечения помощи со стороны опытных консультантов.

День 3. Ошибки в финансовом контроле, анализе, аудите и управлении рисками

1. Связь стратегического планирования с финансовым контролем и анализом

• Каким должен быть финансовый контроль?
• Контроль – финансовый контроль – контроллинг: что важнее для организации и её акционеров?
• Роль внутреннего и финансового контроля в обеспечении реализации стратегии бизнеса и управлении эффективностью предприятия.
• Отсутствие механизмов и процедур контроля в системе менеджмента.
• Ошибки в оценке перспектив и угроз для бизнеса во внешней и внутренней среде.
• Типовые ошибки в организации процессов контроля и обеспечения взаимодействия основных подразделений компании.
• Типовые ошибки в распределении задач, полномочий, ответственности и мотивации в рамках реализации процедур и алгоритмов контроля в организации.
• Типовые проблемы во взаимодействии финансовой службы и финансового директора с другими топ-менеджерами и подразделениями организации в рамках реализации задач обеспечения эффективности и контроля.
• Необходим ли вашей организации владельческий контроль?

2. Выявление и исправление ошибок в финансовом анализе и финансовом контроле в организации

• Ошибка неприменения многими российскими компаниями финансового анализа как инструмента оценки эффективности бизнеса и выявления рисков и угроз.
• Ошибки выбора правильных показателей для анализа.
• Ошибки определения правильных формул расчета показателей – проблемы финансового образования и доступной литературы по анализу в России.
• Ошибки и проблемы определения правильных значений (нормативов) для рассчитанных показателей.
• К чему приводят типовые ошибки в анализе платежеспособности, рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости организации?
• Ошибки в оценке и расчете стоимости бизнеса.
• Ошибки в анализе доходности капитала компании.
• Ошибка игнорирования современной международной бизнес-практики в области финансового анализа и аудита.
• Ошибки и проблемы в интерпретации результатов проведенного анализа по рассчитанным финансовым показателям.
• Проблема формального подхода к применению алгоритмов анализа в российских компаниях. Почему часто отчеты финансовой службы для руководителей компании кладутся «в стол»?
• Ошибки в презентации данных бизнес-анализа руководству предприятия.
• Ошибки в принятии решений руководством компании по результатам проведенной диагностики. Почему многие недооценивают существующие риски и угрозы?
• Ошибки в организации и реализации процедур финансового контроля на предприятии.
• проблемы низкой ответственности руководителей подразделений за принятые решения и нереализованные планы и бюджеты.

3. Ошибки и проблемы в области управления рисками в организации

• Самый современный взгляд на принятие финансовых решений – через призму корпоративной системы управления рисками.
• Ошибки в выявлении и оценке рисков и угроз – внутренних и внешних.
• Ошибки в управлении и принятии повседневных решений, вызванные отсутствием системы риск-менеджмента на предприятии.
• Ошибки в разработке мероприятий по управлению и предотвращению рисков и их последствий.
• К чему приводит пренебрежение руководителей компаний созданием реальных финансовых резервов?