НДС В 2014 году и далее (НК РФ, разъяснения, арбитраж)

содержание семинара

1. Нововведения в НК РФ 2013-2015 годов
Новое в выставлении и учете счетов-фактур (в том числе Корректировочный счет-фактура и исправленные счета-фактуры  ). Универсальный передаточный документ. Новые возможности и обязанности налоговых органов по контролю НДС. Грядущее изменение декларации. Перспективы дальнейших изменений. НДС и переход к МСФО. 

2. Счета-фактуры
Счетов-фактур в у.е. нет – сложности остались. Корректировочный счет-фактура и исправленные счета-фактуры в различных ситуациях. Счет-фактура при отказе и возврате товаров. Счета-фактуры по посредническим операциям – никаких тайн от принципала (комитента). Агент и экспедитор – братья, но не близнецы. Допустимые неточности в счетах-фактурах – смена акцентов. 

3. Налоговая база
Авансы по договорам в валюте и в у.е. – почувствуйте разницу. Натуральная оплата труда – возможна ли база без объекта. Поручительство – услуга или налоговый чебурашка. Иждивением заказчика – незаметный очевидный объект. Место реализации – принципы и ситуации. Передача для собственных нужд – критерии и примеры. Обеспечительный платеж или аванс – приоритет конкретного анализа. Штрафные санкции – политика ФНС в действии. Уступка прав требования в не урегулированных ситуациях. 
Когда восстанавливать НДС - логика Минфина против конкретных норм НК РФ. Восстанавливать ли НДС по премиям от продавца, полученным до 1 июля 2013 года. Как восстанавливать по основным средствам, связанным с «нулевой» ставкой - хотели как лучше…
Раздельный учет по НДС

4. Налоговые вычеты 
Как понимать «для осуществления облагаемых операций». Вычет – право или обязанность – на конкретных примерах. Вычет по подрядным СМР – конец ли спорам. Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка. Вычет по движимым основным средствам: 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ. Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером? Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет. Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор. НДС с аванса у продавца и покупателя в разных ситуациях. Раздельный учет по НДС. НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным». Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать. 

5. Сложности заполнения декларации и исчисления сроков 
Разделы 4-7 декларации. Такие разные 3 года.

6. НДС как расход
Начисленный у продавца. Предъявленный у покупателя. Восстановленный.