НДС и налог на прибыль в 2013 году

описание семинара

Время проведения:

10.00 – 17.00

Целевая аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии, аудиторы, финансовые менеджеры, консультанты по налогам, налоговые адвокаты

содержание семинара

НДС

1. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).

2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

3. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.

4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций.

6. На что обратить внимание при подготовке отчетности по НДС за 1 квартал 2013 года.

Налог на прибыль

1. Изменения в порядке учета доходов и расходов с 1 января 2013 года

• амортизационная премия;
• учет операций с недвижимостью;
• расходы в виде процентов по займам и кредитам;
• убытки в виде безнадежных долгов.

2. Сложные вопросы учета расходов и убытков:

• деление расходов на прямые и косвенные;
• учет расходов при отсутствии доходов;
• учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
• учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ.

3. Резервы  в налоговом учете:

• резерв по сомнительным долгам;
• резерв на оплату отпусков.

4. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).

5. На что обратить внимание при подготовке отчетности по налогу на прибыль за 1 квартал 2013 года.