Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

описание семинара

Целевая аудитория:

аттестованные бухгалтеры, аудиторы

содержание семинара

Цель курса: ежегодное  повышение квалификации профессионального бухгалтера (аудитора) коммерческой организации

Программа:

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам.

Тема 1. Практика применения положений Части 1 Налогового Кодекса Российской Федерации

1. Процедура проведения и оформления результатов выездных и камеральных налоговых проверок, в том числе при представлении уточненных налоговых деклараций.
2. Особенности возмещения НДС по налоговой декларации в разрешительном и заявительном порядке.
3. Процедура обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ)

1. Утвержденные формы документов при расчетах по НДС и правила их заполнения (ведения). "Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137". 
2. Исчисление налоговой базы и применение налоговых вычетов при изменении стоимости отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг. Основные реквизиты корректировочных счетов-фактур.
3. Особенности исчисления налоговой базы и применения налоговых вычетов по договорам в условных денежных единицах.
4. Исчисление налоговой базы по договорам уступки прав требования.
5. Применение ставки 0 % и состав комплекта документов, представляемых в налоговые органы:
   • при экспорте товаров, в т.ч. на территорию государств – членов Таможенного союза;
   • при выполнении работ и оказании услуг, связанных с международной перевозкой грузов.
6. Особенности ведения раздельного учета операций, облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно принятых к вычету, в т.ч. по расходам, связанным с модернизацией и (или)реконструкцией объектов недвижимого имущества.

Тема 3. Налог на прибыль (Глава 25 НК РФ)

1. Порядок учета расходов на НИОКР и формирование резервов предстоящих расходов на НИОКР (Федеральный закон от 07.06.2011 г. № 132-ФЗ). 
2. Особенности применения ставки 0%:
   • по доходам в виде дивидендов;
   • медицинскими и образовательными организациями.
3. Иные изменения в налогообложении прибыли, в т.ч.
   • компенсация работникам суммы уплаченных процентов по займам (кредитам);
   • учет расходов по приобретению исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных;
   • доходы в виде безвозмездно полученного имущества.

Тема 4. Налоговый контроль по сделкам между взаимозависимыми лицами. (Федеральный закон от 18.07.2011г. № 227-ФЗ)

1. Лица, признаваемые взаимозависимыми и условия признания сделок контролируемыми.
2. Порядок информирования ФНС о наличии контролируемых сделок в налоговом периоде.
3. Проверка ФНС полноты исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам.
4. Методы, используемые ФНС при определении для налогообложения доходов по контролируемым сделкам.
5. Симметричные и обратные корректировки налоговых баз.
6. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц (Глава 23 НК РФ)

1. Особенности налогообложения доходов физических лиц, являющихся и не являющихся налоговыми резидентами. Порядок проведения перерасчета налога при изменении статуса налогоплательщика в течение года.
2. Изменения в порядке налогообложения выплат, связанных с увольнением работников.
3. Изменения в порядке представления сведений о доходах физических лиц. Порядок информирования налогового органа и налогоплательщика о случаях невозможности удержания налога налоговым агентом.
4. Особенности предоставления налоговым агентом имущественных и стандартных вычетов по НДФЛ.
5. Порядок возврата налогоплательщику суммы излишне удержанного налога.

Тема 6. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Федеральный закон от 03.12.2011 г. № 379-ФЗ)

1. Объект обложения страховыми взносами и особенности определения базы для начисления взносов.
2. Порядок исчисления страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан. 
3. Тарифы страховых взносов. Распределение взносов по обязательному пенсионному страхованию на страховую и накопительную части. Категории страхователей, имеющих право на применение пониженных тарифов и условия для их применения.
4. Особенности администрирования порядка исчисления и уплаты взносов органами ПФР и ФСС. Правонарушения и ответственность за их совершение по законодательству о страховых взносах.

Тема 7. Упрощенная система налогообложения (Глава 26.2 НК РФ)

1. Особенности применения заявительного порядка перехода организации с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения. Учет переходящих операций.
2. Особенности исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения, изменения в составе и порядке признания определенных видов доходов и расходов.
3. Особенности исчисления минимального налога и порядок переноса убытков на будущее.
4. Порядок ведения книги учета доходов и расходов и представления налоговой декларации по единому налогу.

Необходимые документы для профессиональных бухгалтеров:

1) копия членского билета ИПБР;

2) копия аттестата ИПБР;

3) копия паспорта (разворот с фотографией);

4) копия платежных документов об оплате членских взносов за весь период членства

Необходимые документы для аудиторов:

1)    1) копия квалификационного аттестата аудитора

2)    2) анкета