НДС и налог на прибыль: исчисление, порядок уплаты, распространенные ошибки

описание семинара

Целевая аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты по НДС, финансовые директора и руководители организаций

содержание семинара

НДС

Корректировочные счета-фактуры, внесение исправления в счета-фактуры, получение счета-фактуры в другом периоде, электронные счета-фактуры;

Вклады в уставный капитал;

Строительно-монтажные работы для собственного потребления;

Предоставление скидок. Применение скидок с цены и бонусных скидок

Учет суммовых и курсовых разниц по договорам в у.е. и иностранной валюте.

Порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором.

Исчислению НДС по операциям с ОС И НМА: ведение раздельного учета входного НДС по ОС и НМА, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, учет НДС при ликвидации или демонтаже ОС;

Восстановление НДС.

Налог на прибыль

Расширен перечень расходов на НИОКР, формирование резерва на НИОКР, порядок признания расходов.

Трансфертное ценообразование:

-какие сделки будут попадать под контроль налоговых органов;

- новые правила определения взаимозависимых лиц;

- права и обязанности у налогоплательщиков, осуществляющих контролируемые сделки;

- новый вид налоговых проверок, проводимых налоговыми органами.

Методы определения соответствия цен сделки рыночным: метод сопоставимой  рентабельности и метод распределения прибыли.

Симметричные корректировки налоговых обязательств, кто и как сможет заключать соглашение с налоговыми органами о ценообразовании.

Документальная обоснованность расходов (приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг)

Материальные расходы. Технологические потери и естественная убыль при расходе материалов.

Срок полезного использования ОС и НМА. Списание НМА стоимостью до 40 000 руб.

Прочие расходы (расходы на ремонт, рекламные расходы, командировочные расходы)

Списание дебиторской и кредиторской задолженности.