Порядок составления и сдачи годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за 2012г.

описание семинара

Время проведения: 10.00 - 17.00
Целевая аудитория: главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии, финансовые директора

содержание семинара

Бухгалтерская отчетность организаций за 2012 год.   

- основные средства и вложения во внеоборотные активы – отражение в балансе;

- резервы на создание отпусков в соответствии с ПБУ 8/2010;    

- другие оценочные резервы;

- расходы будущих периодов; 

- доходы будущих периодов; 

- сомнительная дебиторская задолженность и резервы по сомнительным долгам;  

- отражение и списание дебиторской и кредиторской задолженности;

Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010.

Приказ Минфина РФ от 6.10.2011 г. № 125н об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет затрат на освоение природных ресурсов" (ПБУ 24/2011)

Положение по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011) (утв. Приказом Минфина от 2.02.11 № 11н)

Особенности ведения учета и формирования отчетности малыми предприятиями с учетом положений Приказа № 144н. 

Проект новых форм отчетности для малых предприятий (должны вступить в силу в отчетности за 2012 год).

Налог на прибыль

Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;

Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом,  и пр.);

Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

НДС

Порядок оформления корректировочных счетов-фактур. Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии. Возврат товара.

Ведение раздельного учета по НДС.

Новый порядок налогообложения НДС суммовых разниц;

Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

Нужно ли платить НДС при взыскании штрафных санкций;

Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.