Проблемные вопросы применения НДС и налога на прибыль: практические рекомендации по исчислению, уплате и возмещению

7 700  
цена РУБ
дата проведения
21 февраля 2012

место проведения
м.Проспект Мира, ул.Гиляровского, д.10, стр.1



описание семинара


На семинаре рассматривается практика исчисления НДС в 2012 году, разъяснения и арбитражная практика. По налогу на прибыль выделено своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2012 году. Особое внимание обращено на новое в исчислении налога на прибыль в 2012 году: учет НИИОКР, формирование резерва по НИИОКР и другие изменения.


содержание семинара


Тема 1. Формирование объектов налогообложения:

  • при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);
  • определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);
  • при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов); изменения с 1 октября 2011 года;
  • налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации;
  • новое в учете курсовых и суммовых разниц при исчислении НДС;
  • особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету
Тема 2. Условия принятия налоговых вычетов по НДС:
  • по перечисленным авансам, а также в случае взаимозачетов;
  • по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, при ликвидации основных средств и другим;
  • оформление и порядок применения корректировочных счетов-фактур, на авансы, выписанные налоговыми агентами
Тема 3. Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
  • варианты методики раздельного учета;
  • особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости
Тема 4. Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика
  • по снижению рисков отказа подтверждения ставки «0» процентов;
  • новое в порядке подтверждения применения ставки НДС «0»процентов по экспортным операциям в 2011 году;
  • ведение раздельного учета
Тема 5. Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятиемТема 6. Порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана с 1 июля 2010 года, разъяснения и практика 2012 годаТема 7. Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НК РФ. Условия действия данной нормы в 2012 годуТема 8. Практика исчисления НДС в 2012 году, разъяснения и арбитражная практикаНалог на прибыльТема 9. Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2012 году:
  • доходы длительного периода;
  • доходы от оказания услуг;
  • безвозмездные поступления;
  • начисленные штрафы, проценты;
  • возмещаемые доходы;
  • бюджетные поступления и другие
Тема 10. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыльпрактические аспекты учета;ведение раздельного учетаТема 11. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2012 году в соответствии с изменения и практикой применения статьи ст. 54 НК РФТема 12. Своевременность и полнота отражения расходов:
  • обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366 –О-П, Пленума ВАС № 53;
  • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке, понятие «реальности» произведенных затрат;
  • порядок учета отдельных видов убытков: убытков от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования и других;
  • признание отдельных видов расходов: материальных расходов, расходов на страхование, специальной и форменной одежды, страховых взносов, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, курсовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов и других;
  • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
  • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
  • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль - перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;
  • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление, арбитражная практика;
  • учет прямых и косвенных расходов, правильность определения и признания, расчет незавершенного производства.
Тема 13. Новое в исчислении налога на прибыль в 2012 году: учет НИИОКР, формирование резерва по НИИОКР и другие измененияТема 14. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ
  • доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов
Тема 15. Особенности удержания и уплаты налога с доходов при выплате за оказанные услуги (работы) иностранным организациямОтветы на вопросы участников семинара

 
РЕКЛАМА:
Rambler's Top100
© Copyright 2005-2019. Все права защищены.
Администрация не несет ответственность за информацию добавленную организаторами