ВЭД: ведение бух. и нал. учета при осуществлении экспорта и импорта товаров, выполнении работ, оказании услуг

описание семинара

Учет внешнеэкономической деятельности имеет определенные особенности, игнорирование их может отрицательно сказаться на деятельности вашей компании. ВЭД регулируется законодательством о валютном и таможенном контроле. На семинаре рассмотрены вопросы требования валютного законодательства; особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) и применения понятия «место реализации работ, услуг», а также другие важные проблемы.

содержание семинара

Тема 1. Требования валютного законодательства в части проведения экспортных и импортных операций (Федеральный закон 173 –ФЗ)
Тема 2. Особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) при осуществлении экспортных , импортных операций:
формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету;
формирование таможенной стоимости, налоговой стоимости амортизируемых ОС, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам;
правильность применения налоговых ставок по НДС ( 10%, 18%, не облагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
особенности принятия НДС к вычету, уплаченного на таможне;
налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%. Условия подтверждения ставки «0» в 2011 году;
особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;
формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг);
новое в применении ставки «0» процентов при оказании услуг международной перевозки и при оказании транспортно-экспедиторских услуг, сопровождающих экспорт и импорт в 2011 году;
особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС, условия для принятия налоговых вычетов при не подтверждении экспорта;
порядок действия статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям
Тема 3. Изменение положений Налогового кодекса РФ, регулирующих порядок уплаты НДС с 1 октября 2011 года, в соответствии с Федеральным законом 19.07.2011 N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах, в частности:
расширение оснований для применения нулевой ставки НДС;
изменение перечня документов для подтверждения права на применение нулевой ставки НДС;
и другие изменения
Тема 4. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг) при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц
отчетность налогового агента по НДС и доходам;
порядок составления налоговыми агентами счетов—фактур
Тема 5. Порядок взимания косвенных налогов ( НДС) при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана:
особенности уплаты косвенных налогов и подтверждения нулевой ставки НДС при ввозе, вывозе товаров в страны Таможенного Союза
Тема 6. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, уплачиваемых иностранным организациям, оформление налоговых расчетов, применение соглашений об избежании двойного налогообложения
Тема 7. Исчисление налогов при наличии у российской организации постоянных представительств на территории иностранного государства, порядок зачета уплаченного налога на прибыль в РФ
Тема 8. Практика применения решений арбитражных судов за 2009, 2010 и предыдущие годы по вопросам внешнеэкономической деятельности.
Ответы на вопросы слушателей.