НДС - Счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Приказ ФНС РФ о

описание семинара

НДС - Счета-фактуры и налоговые вычеты в 2012 году. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Приказ ФНС РФ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138

Вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.

Аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты финансовых отделов, финансовые директора, руководители компаний

содержание семинара

1.       Порядок выставления и регистрации счетов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС".

2.       Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в том числе совершении операций по реализации и приобретении через посредников. Корректировочные счета- фактуры. Скидки с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 г. № 11637/11.

3.       Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах.

4.       Реализация и приобретение через обособленные подразделения.

5.       Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.

6.       Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.

7.       Счета- фактуры при арендных отношениях.

8.       Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.

9.       Недостатки в счетах-фактурах, не препятствующие вычетам

10.   Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.

11.   Налоговые вычеты по НДС:

• по выданным авансам;
• при приобретении товаров (работ, услуг);
• по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке;
• вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом;
• по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;
• особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами;
• налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций;
• налоговые вычеты по импортным товарам;
• случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету, в том числе прямо не указанные в Кодексе (при ликвидации основных средств, при недостачах, авариях, при передаче в совместную деятельность);
• вычеты при отсутствии налоговой базы - позиция ФНС России - вычет возможен (письмо от 28.02.2012 г. № ЕД-3-3/631).