Бархатный сезон в приморье. СЕМИНАР ВО ВЛАДИВОСТОКЕ Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах.

содержание семинара

Аудитория:

Финансовые директора, руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию, юристы.

Цель семинара:

Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

Программа мероприятия:

1.   Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Деловые цели и легенды для обоснования «белых» схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна «легенда» и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет.

2.   Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к «однодневкам»). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3.   Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4.   Две модели построения легенды: «иннициатива сверху» и «инициатива снизу». Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

5.   Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

• отношений с недобросовестными поставщиками;
• завышенных или заниженных цен реализации;
• любого аутсорсинга;
• управляющей компании (или управляющего);
• ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммереческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
• выделения транспортного подразделения в отдельное юлицо;
• разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
• посреднического договора или договора простого товарищества;
• платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
• перехода на УСН;
• высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
• крупных расходов физлиц («откуда деньги?»).

6.   Ответы на вопросы. По желанию - экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара