НДС. Налог на прибыль. Снимаем сложные и неясные вопросы в исчислении и уплате двух налогов

содержание семинара

Аудитория:

Семинар будет интересен юристам, бухгалтерам и руководителям организаций.

Цель обучения:

Дать исчерпывающую информацию по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС и налога на прибыль. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика. Важно: отдельно рассмотрены новые правила внесения изменений в данные бухгалтерского учета и отчетности, которые применяются с отчета за 2010 год.

Программа семинара:

НДС

1.       Налоговая база по НДС в сложных ситуациях:

• исчисление НДС с межценовой разницы;
• уступка права требования;
• безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;
• штрафные санкции по хозяйственным договорам.

2.       Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах с учетом последних разъяснений Минфина.

3.       Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Типичные претензии налоговых органов. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету. Правила 2010 года. Электронные счета-фактуры.

4.       Вычеты - сложные и спорные ситуации (командировочные расходы, аренда, приобретение основных средств, возврат товаров, вычет в более позднем периоде).

Налог на прибыль

1.       Изменения в исчислении налога в 2011 году:

• амортизируемое имущество;
• уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль;
• учет расходов в виде процентов по займам и кредитам;
• применение нулевой ставки по дивидендам.

2.       Сложные вопросы исчисления налога на прибыль с учетом разъяснений Минфина РФ и налоговых органов:

• расходы на командировки;
• расходы на содержание служебного транспорта, компенсации за использование личных автомобилей;
• списание дебиторской задолженности, безнадежные долги;
• списание кредиторской задолженности;
• расходы на оплату труда;
• арендная плата и лизинговые платежи;
• доходы по договорам с длительным циклом;
• исправление ошибок прошлых лет.