Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры

9 000  
цена РУБ
дата проведения
26 мая 2011

место проведения
г.Москва, м. Славянский бульвар



содержание семинара


 

Аудитория:

Финансовые директора, руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию, юристы.

Цель семинара:

Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

Программа мероприятия:

1.       Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.

2.       Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3.       Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4.       Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

5.       Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

  • отношений с недобросовестными поставщиками;
  • завышенных или заниженных цен реализации;
  • любого аутсорсинга;
  • управляющей компании (или управляющего);
  • ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
  • выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
  • разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
  • посреднического договора или договора простого товарищества;
  • платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
  • перехода на УСН;
  • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
  • крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

6.       Ответы на вопросы. По желанию - экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

 

. Юрий Менеджер
Телефон: +7(495) 792-21-22
Email:
КОНТАКТНОЕ ЛИЦО
 
РЕКЛАМА:
© Copyright 2005-2019. Все права защищены.
Администрация не несет ответственность за информацию добавленную организаторами