описание семинара

Семинар/вебинар "Дебиторская, кредиторская задолженность: последствия исполнения и погашения обязательств/требований для налога на прибыль и НДС"

содержание семинара

Очень часто «у семи нянек дитя без глазу»: трейдерам важно найти покупателя, юристам грамотно составить договор, бухгалтерам избежать налоговых рисков, и в итоге бывает так, что все эти задачи выполнены, а дебитор оказался неплатежеспособным и организация потеряла значительные денежные средства. Сегодня, в непростой экономической ситуации, когда еще вчера надежные партнеры могут серьезно задержать или даже вообще не оплатить свои долги, вопросам оценки надежности контрагентов, контроля своевременности погашения дебиторки следует уделять особое внимание. Растет актуальность погашения дебиторской задолженности путем новации, уступки прав требования и факторинга, оформления мировых соглашений и отступных, истребования залогов. Однако такие операции требуют особого внимания бухгалтера к их документальному оформлению, и особенно к минимизации налоговых рисков и последствий.

Мы подробно разберем все стадии взаимоотношений с дебиторами: от их выбора и контроля добросовестности до погашения задолженности различными способами, документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет операций с дебиторской и кредиторской задолженностью, включая резервирование сомнительных долгов и списание безнадежных долгов, тонкости бухгалтерского отражения и налогообложения авансов, задатков, обеспечительных платежей, вариант оплаты третьим лицом, рассмотрим расчеты в валюте, условных единицах и учет курсовых разниц.

ПРОГРАММА

• Главное для бухгалтера о договорах, выборе контрагентов для исполнения договора, недобросовестных контрагентах, мнимых и притворных сделках – разбираемся, чтобы избежать финансовых и налоговых проблем.
• Учет дебиторской и кредиторской задолженности. Требования и обязательства. Виды обязательств. Аналитический учет задолженности и расчетов. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учете и раскрытию в отчетности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в бухгалтерском балансе: что нового.
• Особенности учета и отражения авансов и предоплат. Особые виды предварительных платежей (задаток, депозит) и налоговые риски, которые они создают.
• Расчеты по реализации товаров, работ, услуг. Реализация продукции с различным порядком перехода права собственности. Реализация работ и услуг. Недостачи и недовложения товара. Возврат продукции – качественной и дефектной. Расчеты с поставщиком продукции по ее транспортировке.
• Расчеты в иностранной валюте и условных единицах. Временный порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли в 2022-2024 годах.
• Сроки исковой давности. Просроченная, сомнительная, безнадежная задолженности. Проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Формирование резерва сомнительных долгов: различие бухгалтерских и налоговых правил. Расходы по списанию безнадежной задолженности: претензии налоговых органов и как их избежать.
• Расчеты по займам и кредитам, налоговые риски.
• Скидки и премии (бонусы) покупателям: виды применяемых схем поощрения покупательской активности и различия их отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
• Способы погашения обязательств: зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Документальное оформление, учет, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов.
• Перемена лиц в обязательстве: бухгалтерское отражение и налогообложение уступки права требования (цессия) и перевода долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга.
• Инвентаризация требований и обязательств, отражение ее итогов. Последствия для целей налогообложения.
• Отражение требований и обязательств в бухгалтерской отчетности. Что должно быть раскрыто в пояснениях к отчетности.
• Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей

 

 Ефремова Анна Алексеевна - 

• Автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета.
• К авторским статьям Анны Алексеевны относятся такие, как «Создание дочернего общества: правовые основы, бухгалтерское оформление и налогообложение», «Вексельные операции: правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия», «Способы калькулирования себестоимости продукции», «Завершение года в бухгалтерском учете».
• На рынке консалтинговых услуг Ефремова Анна Алексеевна известна своими семинарами «Учет затрат на производство и формирование себестоимости продукции», «Годовая бухгалтерская отчетность», «Отражение в учете и отчетности налога на прибыль: практическая реализация ПБУ 18/02» и многие другие.