НДС в 2021 году. Декларация за 4 квартал 2020 года. (с учетом разъяснений Минфина и ФНС и арбитражной практики 2020 г

содержание семинара

Нововведения в НК РФ

• «Пандемические» и другие изменения 2020 года
• Принятые и проектируемые новшества 2021 года
• Система прослеживаемости товаров и НДС

Сложные вопросы исчисления налоговой базы

• Реализация товаров – имеет ли значение цель их передачи
• Реализация работ и услуг – разная роль акта приема-передачи
• Передача имущественных прав – может ли быть не установленной налоговая база
• Поступления, связанные с оплатой реализованного – избегаем «возмещения (компенсации) затрат».
• Восстановление НДС – новые ситуации и подходы регуляторов

Сложные вопросы применения налоговых вычетов

• НДС в спорах по ст.54.1 НК РФ
• Условие вычета – использование для облагаемых операций (в пользу какого его понимания высказалась СКЭС ВС)
• Условие вычета – наличие счета-фактуры (в каких ситуациях возникают сомнения в его законности и правильности)
• Условие вычета – принятие к учету (основных средств, НМА, МПЗ/запасов, СМР)
• Условие вычета – соответствующие первичные документы (чему они должны соответствовать)
• НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты
• ФСБУ 5/2019 «Запасы» и вопросы НДС