Налоговое планирование и налоговая оптимизация

32 800  
цена РУБ
дата проведения
05 июня 2018 - 08 июня 2018

место проведения
БЦ Фарватер



описание семинара


Приглашаются:
  •  
    • Главные бухгалтера.
    • Специалисты по налогообложению.
    • Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора.
    • Руководители финансово-экономических служб.
    • Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
Цель курса :
  •  
    • Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе.
    • Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения; обсудить подходы к практике налоговой оптимизации.
    • Обсудить вопросы организации ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
    • Провести мониторинг законодательства о налогах и сборах.
    • Освоить умения корректировать налоговую политику в связи с изменениями законодательства о налогах и сборах.
    • Обсудить процесс формирования информации в системе бухучета.

содержание семинара


1. Налоговое планирование-важнейшая составная часть современной экономической науки, исследующей проблемы эффективного использования ограниченных финансовых ресурсов
  • Принципы, положения и методы научно обоснованного выбора и рационального использования экономических и финансовых ресурсов в условиях современного налогового законодательства. Стадии налогового планирования.
  • Методология налогового планирования.
  • Методика налогового планирования.
  • Технология планирования.
  • Изменения в налоговом законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование.
  • Изменения по налогу на прибыль.
  • Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Ставки по налогу на прибыль.
  • Изменения в Налоговый кодекс РФ в связи с внедрением профстандартов и оценкой квалификации: Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 251-ФЗ.
  • Убытки прошлых лет: списываем по новым правилам. Поправки в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ.
  • Поправка в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Правила уплаты налогов.
  • Ставки по налогу на прибыль для участников региональных инвестиционных проектов.
  • Изменения по НДС.
  • Изменения по налогу на имущество.
  • Изменения по спецрежимам.
2. Понятие и виды уменьшения налогов
  • Объективность и неизбежность уклонения от уплаты налогов как социально-экономического явления.
  • Правовые способы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
  • Оптимизация налогов и минимизация налогов.
  • Действия налогоплательщиков в рамках налогового планирования.
  • Уменьшение налогов.
  • Умышленные (целенаправленные) и неумышленные, неосторожные действия налогоплательщиков.
  • Стремление уменьшить налоговые обязательства как объективное социальное явление.
  • Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов.
  • Моральные (нравственно-патологические), политические, экономические, технико-юридические причины.
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды: отличие оптимизации налогообложения от необоснованной налоговой выгоды.
  • Способы незаконного уклонения от налогов.
  • Эффективность и риски в налоговом планировании.
3. Основы налогового планирования
  • Виды налогового планирования.
  • Экономическая сущность и способы оптимизации налогов.
  • Необходимость комплексного, системного подхода к решению возникающих на предприятиях налоговых, производственно-экономических и иных проблем.
  • Значимость и реализация технологии внутреннего контроля налоговых расчетов.
  • Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
  • Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
  • Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины.
  • Обзор судебной практики по налоговым делам: отличия оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов по мнению судов и налоговых органов.
4. Методология налогового планирования
  • Формы налогового планирования и эффективность их осуществления.
  • Содержание расчетно-аналитического метода планирования.
  • Содержание нормативного метода планирования налоговых показателей.
  • Система норм и нормативов: федеральные, региональные, местные, отраслевые.
  • Метод оптимизации налоговых плановых решений.
  • Содержание экономико-математического моделирования в налоговом планировании. Экономические принципы налогового планирования: принцип плановости, принцип достаточности денежных средств, принцип гибкости (маневрирования), принцип рациональной организации труда работников, ответственных за исчисление налоговых обязательств на предприятии, принцип материальной ответственности работников за нарушение налогового законодательства.
  • Выбор критериев «налоговой эффективности».
  • Налоговая эффективность и риски.
  • Целесообразность организации налогового планирования.
  • Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования. Способы расчета налоговой нагрузки.
  • Методики оценки налоговой тяжести.
  • Абсолютная и относительная налоговая нагрузка.
  • Начисленное налоговое бремя, реализованное налоговое бремя, дополнительное налоговое бремя. Необходимость корпоративного налогового планирования в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
  • Минимальное и максимальное значения налоговой нагрузки в условиях действующего налогового законодательства.
5. Основы формирования элементов налогового планирования
  • Главные задачи бухгалтерского учета для целей налогового планирования.
  • Условия, необходимые для достижения прогнозируемого результата и планирования налоговых платежей.
  • Элементы экономической политики предприятия для целей налогообложения.
  • Выработка и принятие обоснованных управленческих решений в процессе деятельности предприятия по заключению различных коммерческих сделок (договоров).
  • Экономико-правовая экспертиза договоров: правовая экспертиза, бухгалтерская экспертиза, налоговая экспертиза, финансовая экспертиза.
  • Налоговая тактика и стратегия развития предприятия.
  • Планирование снижения налоговых платежей – способ улучшения финансового состояния предприятия.
  • Организационно-технические вопросы учетной политики.
  • Метод определения доходов и расходов.
  • Порядок уплаты налога и авансовых платежей по обособленным подразделениям организации. Налоговый учет амортизируемого имущества.
  • Метод оценки и материалов при их списании в производство.
  • Метод оценки покупных товаров при их реализации.
  • Формирование резервов сомнительных долгов.
  • Формирование резервов расходов на оплату отпусков, выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет и вознаграждений по итогам работы за год.
  • Формирование резервов по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
  • Формы регистров налогового учета, первичных учетных документов Технология внутреннего контроля налоговых расчетов.
  • Причины налоговых ошибок.
  • Технологии внутреннего контроля налоговых расчетов и принципы ее осуществления.
6. Методические основы налогового анализа
  • Виды и основные принципы налогового анализа.
  • Детализация процедурной стороны методики налогового анализа.
  • Информационные, временные, методические, кадровые и технические факторы, влияющие на качество осуществления налогового анализа.
  • Двухмодульная структура проведения налогового анализа.
  • Цель и методика осуществления налогового экспресс-анализа.
  • Оценка результативности сформированных налоговых отношений.
  • Цель и методика осуществления углубленного налогового анализа.
  • Выявление налоговых проблем.
  • Анализ налоговых рисков.
  • Организационный анализ деятельности по налоговому планированию.
  • Анализ учетной политики.
  • Диагностика формирования налоговой базы по отдельным налогам.
7. Планирование налоговых платежей
  • Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
  • Отрасли права регулирования налогового планирования.
  • Задача планирования НДС.
  • Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
  • Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
  • Льготы по НДС.
  • Страховые взносы во внебюджетные фонды.
  • Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения.
  • Регрессивная шкала обложения.
  • Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
  • Доходы, полученные налогоплательщиком.
  • Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
  • Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
  • Использование налоговых льгот.
  • Налоговое планирование зарплатных налогов.
  • Изменения в трудовом законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование зарплатных налогов.
  • Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
  • Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.
  • Эффективность систем налогообложения для организаций.
 
РЕКЛАМА:
Rambler's Top100
© Copyright 2005-2013. Все права защищены.
Администрация не несет ответственность за информацию добавленную организаторами