Годовой отчет за 2017 г

содержание семинара

1. Налоговая выгода – обоснованная и необоснованная. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны? Уровень налогового риска: от чего он зависит и на что влияет?

• Признаки необоснованной налоговой выгоды.
• Новая статья 54.1 НК РФ, определяющая условия признания расходов по налогу на прибыль и применения вычетов по НДС.
• Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций.
• Применение нерыночных цен в сделках, сделки с взаимозависимыми лицами.
• Недобросовестные контрагенты.
• Новые совместные рекомендации ФНС рф и СК по выявлению умышленных действий, направленных на неуплату налогов.
• Новые судебные решения по необоснованной налоговой выгоде.

2. Налог на прибыль.

• Самые распространенные ошибки по результатам налоговых проверок.
• Сложные вопросы формирования налоговой базы:
• - признание выручки от реализации товаров (работ, услуг);
• - резерв по сомнительным долгам;
• - убытки в виде безнадежных долгов;
• - выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ);
• - проценты по займам и кредитам;
• - учет расходов при аренде имущества, включая недвижимость;
• - прочие расходы (расходы на рекламу, командировки, представительские расходы).
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, учет убытков по итогам отчетных (налоговых) периодов, перенос убытков на будущее.

3. НДС.

• Самые распространенные ошибки по результатам камеральных и выездных проверок.
• Обновление формы счета-фактуры, уточнение правил ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, новые правила внесения исправлений в книги и журналы.
• Сложные вопросы формирования налоговой базы (учет скидок и премий покупателям, штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача).
• Вычеты (период применения вычета, вычеты по командировочным расходам, основным средствам, налоговым агентам).

4. Налог на имущество.

• Налогообложение движимого и недвижимого имущества, особенности применения льготы в части движимого имущества, принятого на учет после 1 января 2013 г.

5. Особенности подготовки отчетности за 2017 год.