описание семинара

Выдача денежных средств под отчет сотруднику: бухгалтерские и налоговые аспекты, налоговые риски, проблемы и решения. Все нюансы налогообложения операций по выдаче подотчетных сумм в 2017 году. Подтверждение расходования подотчетным лицом средств на хозяйственные нужды, на приобретение ТМЦ, оплату услуг.  Расчеты с подотчетными лицами. Оформление авансового отчета

содержание семинара

1. Правила работы организаций с денежной наличностью и расчеты с подотчетными лицами в 2017 году

• Нормативные документы, регламентирующие кассовые операции
• Порядок ведения кассовых операций. Кассовая книга
• Оформление приходных и расходных первичных кассовых документов (прием наличных и выдача денег из кассы)
• Лимит кассовой наличности: как рассчитать. Порядок хранения денег в кассе
• Кассовая дисциплина и контроль за ее соблюдением в 2017 году. Ревизия кассы
• Ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций

2. Как инспекторы проверяют кассовый порядок

• Какие организации и ИП подпадают под проверку в первую очередь
• Порядок и периодичность проведения проверок кассовой дисциплины
• Типичные нарушения кассового порядка, которые выявляют проверяющие
• Судебная практика 2016-2017 гг. по нарушениям кассовой дисциплины

3 Новый порядок работы с ККТ с 01.07.2017 (54-ФЗ в ред. 290-ФЗ от 03.07.2016)

• Основные нововведения, предусмотренные 290-ФЗ от 03.07.2016: разъяснения эксперта
• Разъяснения Минфина и ФНС России по новым кассам
• Принципиальные отличия нового и старого порядка работы с ККТ. Новые требования к ККТ
• Порядок вступления 290-ФЗ в силу. Переходные положения Закона
• Проблемы перехода на новые онлайн-кассы в 2017 году
• Обязанности налогоплательщиков при работе с новыми ККТ. Кто имеет право работать по старым ККТ до 01.07.2018
• Алгоритм работы с новой ККТ: разбираемся в деталях
• Правила и исключения при работе с новой ККТ (случаи, когда ККТ не применяется или применяется с ограничениями)
• Изменение порядка фискального учета кассовых операций. Функционал ККТ
• Регистрационный учет ККТ (порядок регистрации, перерегистрации, снятия с регистрации)
• Реестр ККТ и реестр фискальных накопителей (ФН): особенности ведения
• Новые положения о кассовых чеках и бланках строгой отчетности (БСО): обязанность формирования в момент расчета кассовых чеков и БСО в электронной форме; кассовые чеки при осуществлении расчетов в сети «Интернет»
• Обязательные реквизиты чека и БСО
• Обязательные к применению форматы и дополнительные реквизиты фискальных документов (кассового чека, БСО, отчетов об открытии и закрытии смены, отчета о текущем состоянии расчетов и пр.): Приказ ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ в разъяснениях эксперта
• Отличия ФН от ЭКЛЗ. Замена ЭКЛЗ на ФН: порядок действий, пакет документов для налоговой. Срок хранения ЭКЛЗ
• Как работать с оператором фискальных данных (ОФД)
• Передача данных о кассовых расчетах в адрес налогового органа в онлайн-режиме
• Фискальный признак: мастер-ключ и ключ фискального признака; средство формирования и средство проверки фискального признака; срок действия ключа фискального признака, содержащегося в ФН

4. Типовые «горячие» вопросы и проблемные ситуации по ККТ в связи с переходом на работу с новыми онлайн-кассами (в формате «вопрос-ответ», вопросы формируются участниками семинара)

• Как работать с ОФД. Как оперативно переключаться с одного ОФД на другого
• Нужно ли проводить по новой онлайн-кассе «старые» кассовые документы
• Что меняется для интернет-магазинов
• В чем отличие новых БСО от интернет-чеков
• Что означают средства формирования и проверки фискального признака
• Признаки расчета в кассовом чеке и чеке коррекции (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода)
• Следует ли организации сохранять электронные чеки с данными о каждой покупке или оплате услуг
• Какие формы кассовой «первички» сохраняются, а какие нет
• Как применять ККТ при проведении платежей через электронные кошельки, Яндекс.Деньги, банковские карты (в удаленном режиме) и с использованием иных платежных систем: сложные ситуации
• Что означает отказ от печати чека при расчетах в сети Интернет
• Что делать, если отключился Интернет
• Нужно ли новые отчеты печатать на бумажном носителе
• Какая судьба ждет справки КМ-6, КМ-7, КМ-3, книгу кассира
• Какова дальнейшая судьба X-отчетов и Z-отчетов
• Как оформлять чек при покупке товара в кредит

5. Основные нарушения новых правил применения ККТ: новые штрафы

• Неприменение ККТ в установленном порядке
• Повторное (систематическое) нарушение Закона о ККТ
• Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям
• Несвоевременная замена ЭКЛЗ
• Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушения сроков представления такой информации и документов
• Непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию

6. Порядок осуществления безналичных расчетов

• Корпоративные пластиковые карты. Расходы компании, проводимые через корпоративные карты
• Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний
• В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг

7. Расчеты с подотчетными лицами и оформление авансового отчета по операциям с подотчетными наличными денежными суммами, выданными на хозяйственные расходы

• Порядок выдачи наличных подотчетному лицу
• Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Учет использованных подотчетных сумм на приобретение ТМЦ (включая ГСМ, канцтовары и пр.)
• Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы
• Особенности выдачи подотчетных сумм по доверенности
• Налоговые последствия расчетов с подотчетными лицами по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ

8. Кассовые операции в иностранной валюте внутри страны и за рубежом: особенности ведения в 2017 году9. Правовое значение писем Минфина и ФНС России, касающихся кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами10.Ответы на вопросы, практические рекомендации