Отчет за полугодие 2017 г.: налог на прибыль и НДС. Последние изменения

содержание семинара

Налог на прибыльИзменения 2017 года

• резерв по сомнительным долгам,
• перенос убытков прошлых лет,
• новая Классификация ОС и др.
• Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
• доходы по длительным договорам,
• убытки в виде безнадежных долгов,
• штрафные санкции по хозяйственным договорам,
• выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ)

Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ НДС

• Новое в 2017 году: изменения в декларации, в правилах ведения книг покупок и продаж, представление пояснений по результатам камеральных проверок, новая форма счета-фактуры
• Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж
• Сложные вопросы определения налоговой базы (корректировка стоимости товаров (работ, услуг), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, новые подходы к применению правила 5% с учетом позиции ВС РФ, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, риск-ориентированный подход к проверкам налогоплательщиков
• Вычеты (период применения вычета, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам и др.)
• Отказ в вычетах по сделкам с недобросовестными контрагентами

Необоснованная налоговая выгода – причина доначисления налогов, пеней и штрафов. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны?

• Признаки необоснованная налоговая выгода
• Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций
• Применение нерыночных цен в сделках, сделки со взаимозависимыми лицами
• Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС
• Уровень налогового риска – что это такое и как он влияет на отношения с налоговой инспекцией

Ответы на вопросы