НДС: сегодня и завтра. Отчетность за 1 квартал 2017 года. Применяем новые правила

описание семинара

НДС: что изменилось в законодательстве и готовимся к сдаче декларации по НДС за 1 квартал 2017 г. по новой форме. Уточнение правил ведения книг покупок, продаж и журнала учета счетов-фактур в 2017 г. Отдельные вопросы практики исчисления налога.

содержание семинара

1. Обновление законодательной базы по НДС в 2017: новые освобождения и требования, особенности обложения интернет-услуг, уточнение правил ведения книг покупок, продаж, журнала учета счетов-фактур, расширение перечня услуг, облагаемых по ставке 0%, что меняется для экспортеров несырьевых товаров и др. Новое в администрировании НДС.
2. Декларация по НДС с изменениями с 2017 года: отчетность за 1 квартал по измененной форме; нюансы указания кодов видов операций и их роль при камеральной проверке; особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур. Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.
3. Изменения в форму счета-фактуры и требования к их оформлению, в т.ч. по корректировочным счетам-фактурам.  Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Счета-фактуры при посреднических операциях и оказании услуг экспедиторами. Возможность составления сводных счетов-фактур.5. Какие изменения предусмотрены в постановление Правительства РФ №1137 в части формирования счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур: новое и отражение сложившейся практики. Утверждение правил формирования счетов-фактур экспедиторами и застройщиками.
4. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС в 2017: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. Определение термина «отгрузка» для НДС. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету. НДС: при изменении стоимости; расчетах в иностранной валюте; получении субсидий; с авансов; безвозмездной передаче; аренде; НДС по объектам ОС, принимаемым к учету, взаимоотношениях заказчиков с подрядчиками и др.. 
5. Выбытие имущества (недостача, хищения, чрезвычайные ситуации и т.д.). Включение в налоговую базу средс, полученных в порядке компенсации понесенных расходов.
6. НДС при осуществлении внешнеторговой деятельности, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Подтверждение ставки 0%: порядок, документы и особенности декларирования. Восстановление и принятие к вычету, возвраты и корректировки при экспорте (импорте), вопросы возмещения НДС и пр. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии. Применение ставки 0% при осуществлении иных операций.8Определение места реализации товаров (работ, услуг): принципы и особенности. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т.ч. лицами, находящимися на спецрежиме. Проблемы исчисления, составления и учета счетов-фактур, представление декларации.
7. Восстановление НДС: новые обязанности по восстановлению налога с 01.01.2017; когда НДС восстанавливать не 
8. адо и особенности восстановления НДС.
9. НДС в учетной политике для целей налогообложения, раздельный учет и трудности применения правила 5%.Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций. Что требуют налоговые органы, их права и как дать пояснения (представить документы). Унифицированный порядок представления пояснений на автотребования с 2017 года только в электронном виде.
10. Ключевые разъяснения Минфина и ФНС, судебные решения по вопросам НДС Ответы на вопросы