содержание семинара

1. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. 
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода
• Фиктивные сделки
• Однодневки
• Деловая цель
• Приоритет существа над формой
• Схема дробления бизнеса
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем

2. Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки)

• Как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков
• Перечень требуемых документов, способы проверки контрагентов.
• Новый подход налоговиков по выявлению злоупотреблений по НДС с помощью электронных налоговых деклараций и программы АСК НДС-2.

3. Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков

• Налоговая нагрузка
• Рентабельность
• Налоговые риски
• Налоговые льготы
• Прочие элементы бенчмаркинга

4. Карта налоговой оптимизации (обзор способов оптимизации налогообложения)

• НДС
• Налог на прибыль
• Налог на имущество
• Взносы в фонды обязательного страхования

5. Льготные предприятия:

• Упрощенная система налогообложения и ее применение для налоговой оптимизации
• Применение иных льготных предприятий (ЕНВД, патентная система налогообложения, организации в области ИТ, Сколково, Особые экономические зоны, Свободные экономические зоны, Территории опережающего развития и т.д.)
• Риски применения льготных предприятий. Схема дробления бизнеса (обзор арбитражной практики и рекомендации).
• 6. Налог на прибыль
• Способы оптимизации налога на прибыль
• Оптимальная учетная политика
• Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды
• Работа с расходами по налогу на прибыль
• Льготы по налогу на прибыль

7.  НДС

• Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС?
•  Способы оптимизации Налога на Добавлную Стоимость (НДС)

8. Налоговое планирование в группах компания

• Трансфертное ценообразование: подходы к снижению рисков
• Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
• Передача имущества и денежных средств в группах компаний (консалтинговые услуги, договор на управление, договор на предоставление персонала, лицензионный договор и роялти, дивиденды, внутригрупповые займы (в том числе беспроцентные), льготная безвозмездная передача внутри группы)
• Работа с убытками в группе компаний
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса