Чем заменить обналичку и фирмы –однодневки, уход от «черных» и «серых» схем с учетом новаций законодательства

описание семинара

Глобальный экономический кризис и взаимные санкции ведут в том числе к дальнейшему ужесточению налоговой политики государства, повышению ставок налогов и активизации борьбы за их собираемость. В этих условиях, особенно с учётом принятых изменений в налоговое законодательство в части электронных налоговых деклараций (т.н. «Проблема электронного НДС») использование таких традиционных способов псевдооптимизации, как обналичка и фирмы-однодневки становится более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным в 2016 году. Цель семинара – помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и черного нала. 

содержание семинара

1. Договоримся о терминах: что такое «черные», «серые» и «белые» схемы, обналичка, фирма-однодневка («помойка», «недобросовестный» или «проблемный» налогоплательщик, «фонарь» и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним.

2. Однодневки. Для чего используются:

• псевдооптимизация НДС и налога на прибыль;
• «серый импорт»;
• «серая конвертация»; 
• незаконная деятельность.

3. «Серые» (полулегальные) альтернативы: как нельзя «оптимизировать»! Фирмы-«прокладки», контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками («белая» - «серая» - «черная» фирмы). «Проблема электронного НДС» в налоговых схемах: в чём её суть. «Проблема электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании. Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2 и как её «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны 

4. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

• выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС", манипулирование добавленной стоимостью;
• затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов;
• прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов – вместо «серого импорта»;
• выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов, вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п. – вместо «серой конвертации».

5. Обналичивание. Для чего используется:

• «черная» зарплата и доходы собственников бизнеса;
• оплата расходов, которые не хочется или нельзя проводить официально;
• незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности…);
• Законные альтернативы (только для законных целей!):
• в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность – льготы и др.;
• дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента, 
• предприниматель (ИП) – как использовать;
• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объема «сомнительных операций».
• зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов («директорский фонд»);
• платежи от нерезидентов на карты, основания платежей.

6. Ответы на вопросы. По желанию и возможности  – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем схемы оптимизации налогов для компаний-участниц семинара.